務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 11:12

老師，你好。我們公司是房地產(chǎn)商，下面有一個裝修子公司。假如我捆綁銷售賣給客戶，其中房款是100萬，裝修是20萬，開9%發(fā)票給客戶，那裝修公司還開裝修發(fā)票20萬給回房地產(chǎn)商吧。這20萬能抵扣抵扣他們的什么稅金？增值稅和土地增值稅都可以是吧？各是多少？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 11:13

你這房地產(chǎn)如果有裝修范圍就這樣開具。
如果沒有，你是按總金額開具不動產(chǎn)銷售的
都可以的

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 11:16

原來這樣啊，如果我按了總額120萬開具，然后收到20萬的裝修發(fā)票專票，有抵增值稅和土地增值稅作用嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 11:21

可以的，這個不影響的

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 11:34

老師，假如我們收客戶102萬，然后讓裝修子公司自己收18萬，然后我們房地產(chǎn)再補(bǔ)貼2萬給裝修公司，然后這2萬，以什么名義打給裝修公司，和裝修公司開什么票給我們好呢？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 11:43

你作為相關(guān)的管理費用支付給裝修公司，讓他開具相關(guān)的裝修服務(wù)發(fā)票處理。

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 11:48

哦哦，那這兩種方式那種對于我們房企來說稅籌、收款、走賬，開票方面更好呢？第一種是收120萬（房款+裝修），第二種是收102萬，18萬是裝修子公司自己收，然后我們又打2萬服務(wù)費給裝修公司

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 11:53

第二種，你這樣的話交的增值稅和開票收入少一點，你稅這方面實惠點。

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 11:55

可是第一種，不是能收到裝修費發(fā)票20萬嗎？我們是一般納稅人，差額征稅的啊，既能抵扣增值稅而且還能抵扣土地增值稅吧？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 11:59

如果對方 是開專票，那你這不影響，第一種相當(dāng)于就是100部分交相關(guān)的稅的。
如果不是，第二種劃算

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 12:01

好的，明白了。如果收到的20萬是專票或是普票，都是可以抵扣20萬的土地增值稅嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 12:03

土地增值稅是根據(jù)你這土地增值額來計算的。
你這收入是120萬，不動產(chǎn)成本部分就是可扣除的部分。
這個20萬如果是用于這不動產(chǎn)一體的裝修自然 是可扣除的

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 13:41

可是我們是出售房子的時候捆綁出售裝修，而不是出售精裝房，那這20萬算不算不動產(chǎn)成本部分??？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 13:51

從本質(zhì)上講，不屬于，你這是屬于捆綁銷售，你就土地增值稅不可扣除。
如果是精裝方就可以的

務(wù)實的硬幣 追問

2020-05-13 13:53

對呀，我也是怕土地增值稅的時候不認(rèn)可，假如認(rèn)可的情況，就是這20萬都能抵是吧，而不是20萬*0.09=1.8萬稅金能抵是吧？

陳詩晗老師 解答

2020-05-13 14:13

是的，如果認(rèn)可 是可抵的，增值稅是可抵的，只是土地增值稅