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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-05-12 18:11

你好，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）

樂怡（玲玲） 追問

2020-05-12 18:17

謝謝老師那么老師，我做賬時，這個貸方 其他應(yīng)收款—出口退稅款出現(xiàn)余額為負(fù)數(shù)是怎么回事？

鄒老師 解答

2020-05-12 18:18

你好，你之前還需要做一筆這個分錄
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅） 
之后收到退稅款，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
這樣兩筆分錄下來，其他應(yīng)收款—出口退稅款就不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額的

樂怡（玲玲） 追問

2020-05-12 18:20

嗯嗯，謝謝老師指導(dǎo)，我的情況就是之前做的幾筆退稅沒有做前面您說的分錄，那么我直接補(bǔ)做可以嗎？

鄒老師 解答

2020-05-12 18:22

你好，你可以在現(xiàn)在直接補(bǔ)做這一筆分錄
借：其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
  貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（出口退稅）

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相關(guān)問題討論
你好 借銀行存款 貸其他應(yīng)收款 出口退稅
2019-01-04 14:12:31
你好，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)收款——應(yīng)收出口退稅款（增值稅）
2020-05-12 18:11:58
1、銷售時 借：應(yīng)收外匯賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、收到外匯時 借：匯兌損益 借：銀行存款 貸：應(yīng)收外匯賬款 3、抵稅 ①剔稅 借：主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）紅字 ②退稅 借：應(yīng)收出口退稅款 （按期末留抵稅額與免抵退稅額較小的一方記賬） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）（金額等于免抵稅額） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）（金額等于免抵退稅額） ③收到退稅款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收出口退稅款
2020-05-28 09:59:14
你好， 建議您在咱們會計學(xué)堂學(xué)習(xí)這個出口退稅模塊，能更專業(yè)的處理出口退稅的賬務(wù)問題
2017-12-11 09:54:33
你好參考下截圖，也可以直接去看課程，真賬實操 進(jìn)出口有那個賬務(wù)處理，你可以去參考下
2021-07-31 13:38:04
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