christyling 追問(wèn)

2020-05-11 10:17

我們沒(méi)有單獨(dú)買，那匯算清繳的“期間費(fèi)用表”的職工薪酬和“職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表”的工資薪金支出是填一樣的數(shù)吧？

meizi老師 解答

2020-05-11 10:22

你好 沒(méi)買的話就不需要填寫這個(gè)的   ；1. 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表1. .第1行“一、工資薪金支出”：填報(bào)納稅人本年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金形式或非現(xiàn)金形式的勞動(dòng)報(bào)酬及其會(huì)計(jì)核算、納稅調(diào)整等金額，具體如下：

  （1）第1列“賬載金額”：填報(bào)納稅人會(huì)計(jì)核算計(jì)入成本費(fèi)用的職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼金額。

  （2）第2列“實(shí)際發(fā)生額”：分析填報(bào)納稅人“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目借方發(fā)生額（實(shí)際發(fā)放的工資薪金）。

  （3）第5列“稅收金額”：填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的金額，按照第1列和第2列分析填報(bào)。

  （4）第6列“納稅調(diào)整金額”：填報(bào)第1-5列金額。  2.期間費(fèi)用明細(xì)表的職工薪酬按管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用里的職工薪酬填寫

christyling 追問(wèn)

2020-05-11 10:25

我們只有工資社保和公積金，第五列具體怎么填啊

meizi老師 解答

2020-05-11 10:29

你好 你說(shuō)具體的表的欄次  你是說(shuō)稅收金額欄次嗎

christyling 追問(wèn)

2020-05-11 10:29

對(duì)的

meizi老師 解答

2020-05-11 10:33

好 稅收金額就是稅局允許扣除的金額的 。 比如你工資計(jì)提是100   發(fā)放了90  你賬載金額寫100    稅收金額和實(shí)際發(fā)生額寫90    調(diào)增10

christyling 追問(wèn)

2020-05-11 10:33

全額發(fā)放了就跟實(shí)際發(fā)放金額一致就行吧？

meizi老師 解答

2020-05-11 10:36

嗯是的 三個(gè)金額是一致的