煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:36

借：主營業(yè)務成本-廣告發(fā)布成本，應交稅費-應交增值稅-進項，貸：銀行存款

煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:38

還有，您看我19年的匯算清繳還沒申報，這個紅字發(fā)票開出了，是不是需要19年匯算清繳調增呢

bamboo老師 解答

2020-05-09 17:59

是的 匯算清繳納稅調增
借 以前年度損益調整 借方紅字
貸 應付賬款 貸方紅字
貸 應交稅費-應交增值稅-進項轉出 貸方藍字

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:03

老師，我們小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整，就用利潤分配-未分配利潤吧？需要進項稅額轉出是吧

bamboo老師 解答

2020-05-09 18:11

是的 小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調整，就用利潤分配-未分配利潤 需要進項稅額轉出

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:15

好的，甘老師，我們還有19年12月支付的10萬廣告費用，也退款了，開了紅字發(fā)票，當時10萬廣告費用是做了攤銷，19年12月-20年3月攤銷了4個月，20年4月30日開出的紅字發(fā)票，我怎樣做賬處理呢？

bamboo老師 解答

2020-05-09 18:28

把攤銷的跟未攤銷的都全部紅沖

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:34

您看我2020年1-3月的攤銷可以紅沖，借：銷售費用-廣告費（紅字 ），貸：預付賬款-廣告費（紅字）對吧？19年12月的攤銷是不是還要通過利潤分配-未分配利潤呀？19年12月的怎么做分錄呢

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:48

甘老師，還有個問題請教您，從19年12月開始，社保醫(yī)療和生育就合并了，但我一直做賬沒合并，這個怎樣做賬調整呢？

bamboo老師 解答

2020-05-09 19:06

19年12月的攤銷是還要通過利潤分配-未分配利潤
您攤銷時候分錄怎么寫的

煙花懿冷 追問

2020-05-09 19:09

之前完整分錄是，借預付賬款-廣告費，貸銀行存款，然后19年12月-20年3月都做了攤銷，借銷售費用-廣告費，貸預付賬款-廣告費。社保的問題，我查了社保繳費表，19年12月就醫(yī)療生育合并了，您看現(xiàn)在我怎樣做分錄調整呢，原來分明細做的醫(yī)療、生育

bamboo老師 解答

2020-05-09 19:53

借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字 19年的
貸 預付賬款 貸方紅字
借 銷售費用 借方紅字
貸 預付賬款 貸方紅字

bamboo老師 解答

2020-05-09 19:56

五險一起做管理費用-社保費就好了 不要分明細

煙花懿冷 追問

2020-05-09 19:57

好的，謝謝甘老師

煙花懿冷 追問

2020-05-09 19:57

但我們原來會計一直是社保分明細的，我也只好接著做了

bamboo老師 解答

2020-05-09 21:06

前面的如果繳納跟扣款沒有差異的話 那以后可以合并起來 沒有必要分明細