煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:16

還沒報呢，等著這個紅字發(fā)票呢，您說的是哪里填寫本期發(fā)生額負數(shù)？

郭老師 解答

2020-05-09 17:18

是的
你填寫試下的

煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:19

您看不是需要匯算清繳調增對嗎？

郭老師 解答

2020-05-09 17:19

對的，需要調增的。

煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:25

您說的填寫本期發(fā)生額負數(shù)，是在哪里填寫？4月開的紅字發(fā)票，您是說4月的增值稅申報表嗎

煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:26

做賬怎么做呢？以前18年做的廣告發(fā)布成本

郭老師 解答

2020-05-09 17:47

不是
廣告宣傳費用的那個表

煙花懿冷 追問

2020-05-09 17:53

文化事業(yè)建設費那個表嗎？收到這個紅字發(fā)票，分錄怎樣做呢？

郭老師 解答

2020-05-09 18:03

你說的文化事業(yè)建設費
我以為你問的廣告?zhèn)餍?br/>這個不是你們開的吧，你們不需要交的

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:06

郭老師，我們也有廣告發(fā)布收入，也有廣告發(fā)布成本，18年時交了文化事業(yè)建設費的，現(xiàn)在廣告發(fā)布成本退款60萬，已經(jīng)開出紅字發(fā)票，怎樣做賬報稅呢

郭老師 解答

2020-05-09 18:12

借應付賬款貸以前年度損益調整，進項轉出借以前年度損益調整貸利潤分配。

郭老師 解答

2020-05-09 18:12

別人給你開的你抵扣了是不是
抵扣了文化事業(yè)建設費

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:17

好的，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整就用利潤分配-未分配利潤是吧？對的，抵扣了文化事業(yè)建設費，是不是要補交這60萬的呢？

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:19

還有剛才您說的分錄是做紅字沖銷，還是相反分錄？

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:20

是按您說的做相反分錄就行對吧？這個我也總搞不清，什么時候紅沖，什么時候做相反分錄

郭老師 解答

2020-05-09 18:21

以前年度損益調整改成利潤分配就可以，最后，以前年度損益調整結轉到利潤分配的那個不用做了。

郭老師 解答

2020-05-09 18:22

對的
需要補文化事業(yè)建設費
不是
我寫的那個分錄就是紅沖了

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:29

借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤，貸進項轉出就可以對吧？

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:30

好的，郭老師，我們還有19年12月支付的10萬廣告費用，也退款了，開了紅字發(fā)票，當時10萬廣告費用是做了攤銷，19年12月-20年3月攤銷了4個月，20年4月30日開出的紅字發(fā)票，我怎樣做賬處理呢？

煙花懿冷 追問

2020-05-09 18:49

另外還有個問題請教您，從19年12月開始，社保醫(yī)療和生育就合并了，但我一直做賬沒合并，這個怎樣做賬調整呢？

郭老師 解答

2020-05-09 18:57

借應付賬款，貸利潤分配未分配利潤，貸進項轉出就可以對吧？
是

郭老師 解答

2020-05-09 18:58

我寫的是全部攤銷的
你之前完整的分錄怎么做的

郭老師 解答

2020-05-09 18:58

另外還有個問題請教您，從19年12月開始，社保醫(yī)療和生育就合并了，但我一直做賬沒合并，這個怎樣做賬調整呢？
你的二級科目分明細做的嗎

煙花懿冷 追問

2020-05-09 19:07

之前完整分錄是，借預付賬款-廣告費，貸銀行存款，然后19年12月-20年3月都做了攤銷，借銷售費用-廣告費，貸預付賬款-廣告費。社保的問題，是的，二級科目分明細做的，我查了社保繳費表，19年12月就醫(yī)療生育合并了，您看現(xiàn)在我怎樣做分錄調整呢

郭老師 解答

2020-05-09 19:10

廣告費的借銀行存款貸預付賬款60
然后紅沖攤銷的金額，借預付賬款貸以前年度損益調整借以前年度損益調整貸利潤分配。

郭老師 解答

2020-05-09 19:10

比如生育保險10
醫(yī)療20
合計扣除還是30是嗎
還是比例有變化