zhong?? 追問

2020-05-06 16:12

我想問的是公積金和社保需要計提嗎

劉茜老師 解答

2020-05-06 16:15

要的，一般就是在做工資計提都時候一并做了。嚴(yán)格的來說也不能叫計提，因為是當(dāng)月繳納的。

劉茜老師 解答

2020-05-06 16:17

分錄你看下，公積金比照社保的做。
1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3.次月發(fā)放工資時

借：應(yīng)付職工薪酬——工資

貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

4.上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)

其他應(yīng)收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現(xiàn)金

5.上交個人所得稅

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

貸：銀行存款或現(xiàn)金

zhong?? 追問

2020-05-06 16:31

社保公積金是當(dāng)月計提當(dāng)月的嗎

劉茜老師 解答

2020-05-06 16:37

是的，當(dāng)月計提當(dāng)月