2019年匯算清繳我還沒有辦理，1.2019年我有一個員工的工資要去除，但是平時我已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了如何處理老師，2.2019年暫估材料票到了多出了幾萬怎么處理？

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-06 15:00

1.匯算清繳的時候工資薪金賬載金額填寫實際計提的和稅收金額分包填寫去除之后的形成差異
2.按照調(diào)整之后的成本費用申報

緣,藍欣追問

2020-05-06 15:04

老師我沒聽懂呢！具體怎么做憑證？

軼塵老師解答

2020-05-07 10:42

賬載金額100 稅收金額80 成本調(diào)增20

緣,藍欣追問

2020-05-07 10:44

那么暫估材料票多出的幾萬元我怎么調(diào)增，具體賬務(wù)處理是怎樣的

軼塵老師解答

2020-05-07 10:47

比如原成本是100 里面暫估20 申報的時候就按照80申報

緣,藍欣追問

2020-05-07 10:54

那原成本是100，暫估了100，（實際暫估的票到了102），那申報時怎么辦

軼塵老師解答

2020-05-07 10:54

按照實際的成本102申報

緣,藍欣追問

2020-05-07 10:57

申報按102，那賬務(wù)處理具體憑證怎么做？

軼塵老師解答

2020-05-07 10:58

年底發(fā)票暫時取得不了的時候先確認暫估然后調(diào)整
借：成本費用  貸：應付賬款-暫估
下個月發(fā)票來了
貸：以前年度損益調(diào)整  貸：應付賬款-暫估（紅字）
借：以前年度損益調(diào)整  貸：應付賬款-XX公司
最后  以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配-未分配利潤