yanly_xie 追問

2020-05-06 10:19

是的，沒有認(rèn)證的發(fā)票、老師，是當(dāng)月收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票次月認(rèn)證嗎？

玲老師 解答

2020-05-06 10:25

你好  這個(gè)沒有規(guī)定，企業(yè)根據(jù)需要在報(bào)稅期都可以認(rèn)證

yanly_xie 追問

2020-05-06 10:57

老師，我4月收到這張發(fā)票的時(shí)候：借庫存商品 應(yīng)交-待抵扣21685.84  貸應(yīng)付賬款   月末計(jì)提未交增值稅：借應(yīng)交-轉(zhuǎn)出未交35067.72 貸應(yīng)交增值稅35067.72          次月申報(bào)繳納：借應(yīng)交增值稅35067.72 貸銀行存款35067.72                                   問題是：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額21685.84貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅21685.84  這是什么時(shí)候點(diǎn)做分錄呢？現(xiàn)在5月了還未認(rèn)證。

玲老師 解答

2020-05-06 11:00

你科目用的不對， 你好是沒認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)，用待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目

yanly_xie 追問

2020-05-06 11:06

好的，那我4月沒有認(rèn)證呀，現(xiàn)在認(rèn)證的話，我需要做分錄嗎？現(xiàn)在5月認(rèn)證、5月申報(bào)的時(shí)候是扣4月稅款那會自動(dòng)減去現(xiàn)在認(rèn)證這筆稅款嗎

玲老師 解答

2020-05-06 11:14

認(rèn)證時(shí) 借進(jìn)項(xiàng) 貸待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)   要填寫表二本期認(rèn)證抵扣欄

yanly_xie 追問

2020-05-06 11:17

老師，我的意思是，4月我需要繳納增值稅35067.72元，我4月需要認(rèn)證的是21685.84元，問題是，我21685.84還未認(rèn)證，但是我35067.72是認(rèn)證之后的款項(xiàng)，如果我5月申報(bào)繳納4月稅款前認(rèn)證了這筆21685.84元的話，我5月申報(bào)4月的款項(xiàng)會包括這21685.84元嗎？

玲老師 解答

2020-05-06 11:26

我21685.84還未認(rèn)證   只有認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)才可以抵扣   認(rèn)證的就可以抵扣 包括在可抵扣的進(jìn)項(xiàng)里

yanly_xie 追問

2020-05-06 11:29

我就是說5月申報(bào)前認(rèn)證了這筆21685.84的進(jìn)項(xiàng)、我4月需要繳納的稅款還是35067.72嗎？

玲老師 解答

2020-05-06 11:39

5月報(bào)稅期勾選了 就是可以扣除這個(gè)進(jìn)項(xiàng)的金額交增值稅 35067.72元-21685.84

yanly_xie 追問

2020-05-06 11:57

老師，我這是負(fù)數(shù)，需要做分錄嗎？分錄是什么？

玲老師 解答

2020-05-06 12:00

是進(jìn)項(xiàng)多的原因吧，那就不用做分錄了，也不用交增值稅