老師，請問下所得稅上，內(nèi)部處置資產(chǎn)不視同銷售，說是相關(guān)資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)延續(xù)計算是什么意思？

答： 你好，同學(xué)。 就是內(nèi)部之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，就是換了一個地方，稅法上不是視同銷售，后面你實際對外銷售時再按銷售處理。

視同銷售應(yīng)繳增值稅和所得稅的計稅基礎(chǔ)差異？

答： 對于銷售應(yīng)繳增值稅和所得稅的計稅基礎(chǔ)存在一定的差異，銷售應(yīng)繳增值稅的計稅基礎(chǔ)是指稅收管理機(jī)關(guān)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的銷售價格，也就是實際銷售的價格。而所得稅的計稅基礎(chǔ)則是指稅收管理機(jī)關(guān)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)的貨物成本價格、費用和利潤總額，也就是企業(yè)實際支付的價格。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師 第5小問，當(dāng)期應(yīng)交的所得稅是400*25%呢？是因為計稅基礎(chǔ)是應(yīng)該是X-（-600）=1000，X=400， 這樣嗎？

答： 這么理解，公允價值上升了600，則會計賬面（認(rèn)可的是公允）大于計稅基礎(chǔ)600，是應(yīng)納稅暫時性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債