一地金 追問

2020-07-01 15:57

有些授課老師講了 小抵大納，但是其中的原理沒搞明白

孺子牛老師 解答

2020-07-01 16:07

資產(chǎn)賬面高于計(jì)稅基礎(chǔ)，說明賺了，賺了要交稅，所以是遞延所得稅負(fù)債，低于是賠了，賠了可以少交稅，是遞延所得稅資產(chǎn)。

一地金 追問

2020-07-01 16:14

為什么說 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是0呢？

孺子牛老師 解答

2020-07-01 16:23

預(yù)計(jì)負(fù)債，實(shí)際發(fā)生時(shí)可以扣除，比如保修服務(wù)，預(yù)計(jì)負(fù)債賬面100，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面100-未來(lái)可以稅前扣除的金額100=0。
假如將來(lái)不能扣除，則計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面100-未來(lái)可以稅前扣除的金額0=100=賬面
能否扣除，題目會(huì)給信息的。

一地金 追問

2020-07-01 17:11

老師 那這道題 賬面價(jià)值是多少呢？為什么直接就選A

孺子牛老師 解答

2020-07-01 17:18

質(zhì)量保證，實(shí)際發(fā)生，是可以扣除的額，賬面價(jià)值=234.56-345.67+567.89，未來(lái)可以扣除的金額也是234.56-345.67+567.89，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面-未來(lái)可以扣除的金額=0

一地金 追問

2020-07-01 17:22

長(zhǎng)投 金融資產(chǎn) 收入都學(xué)過來(lái)了，今天學(xué)所得稅 感覺好吃力！

孺子牛老師 解答

2020-07-01 17:23

所得稅也是難點(diǎn)和重點(diǎn)，咬牙堅(jiān)持吧！

一地金 追問

2020-07-01 18:35

1.都要去找計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面來(lái)比較候確認(rèn)是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債嗎？
2.那如果當(dāng)年虧損 利潤(rùn)總額是-100，那計(jì)稅基礎(chǔ)就是0嗎？

孺子牛老師 解答

2020-07-01 18:37

1.都要去找計(jì)稅基礎(chǔ)與賬面來(lái)比較候確認(rèn)是遞延所得稅資產(chǎn)還是負(fù)債嗎？--通常都是。但是有特殊項(xiàng)目，比如虧損了100，以后可以抵扣，屬于抵扣，這個(gè)不能用賬面價(jià)值計(jì)稅基礎(chǔ)比較的。
2.那如果當(dāng)年虧損 利潤(rùn)總額是-100，那計(jì)稅基礎(chǔ)就是0嗎？--不考慮計(jì)稅基礎(chǔ)，根據(jù)以后可以抵扣確認(rèn)屬于可抵扣。

一地金 追問

2020-07-01 19:12

可抵扣 和遞延 搞糊涂了 越來(lái)越不懂了

孺子牛老師 解答

2020-07-01 19:13

你先慢慢學(xué)，把老師講的搞懂了，再慢慢做題。