悅耳的信封 追問

2020-05-03 13:57

我核對(duì)過，沒有欠繳稅

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:25

同學(xué)你好，你的意思是申報(bào)表上沒有欠繳稅款么？因?yàn)榘茨愕馁~務(wù)反映出來的，是欠稅款的，還是說你自己檢查了賬務(wù)，進(jìn)銷項(xiàng)有錯(cuò)誤，實(shí)際的銷項(xiàng)抵完進(jìn)項(xiàng)再減去已交轉(zhuǎn)出的不欠稅？

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:27

是申報(bào)表顯示沒有欠稅了，這套帳轉(zhuǎn)了幾個(gè)會(huì)計(jì)了，我具體也沒看出什么，只能按照現(xiàn)在的余額請(qǐng)教一下

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:41

同學(xué)你好，不能以申報(bào)表來調(diào)整賬務(wù)，也有可能是申報(bào)表錯(cuò)誤的，建議核對(duì)一下申報(bào)數(shù)據(jù)和賬務(wù)數(shù)據(jù)，如果進(jìn)三年銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)總額都一致，就轉(zhuǎn)出到以前年度去
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅865.68
貸：以前年度損益調(diào)整（視同賬務(wù)里收入和銷項(xiàng)稅計(jì)入錯(cuò)誤）

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:43

應(yīng)繳增值稅下面的哪個(gè)科目呢？這個(gè)是我無從下手的

李雪婷老師 解答

2020-05-03 20:46

同學(xué)你好，現(xiàn)在865.68在哪個(gè)科目上，你是用銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)減出來的差額么？

悅耳的信封 追問

2020-05-03 20:48

我是用銷?進(jìn)?已交?轉(zhuǎn)出未交的賬面數(shù)算出來的，那個(gè)賬面就顯示著增值稅差865.68

李雪婷老師 解答

2020-05-03 21:13

同學(xué)你好，把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)都轉(zhuǎn)到已交稅金里，然后從已交稅金調(diào)到以前年度損益調(diào)整里
每個(gè)月末，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，是要把銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)到應(yīng)交（或已交）里去的，再從已交繳納