河北合眾管理咨詢有限公司的業(yè)務(wù)5中，劉思佳老師做的分錄，借方有管理費(fèi)用合銷售費(fèi)用和其他應(yīng)付款-**物業(yè)公司，物業(yè)公司開的進(jìn)項(xiàng)專票上不含稅金額大于借方金額的其他應(yīng)付款金額，怎么解釋啊？劉老師沖其他應(yīng)付款總要和之前計(jì)提的金額應(yīng)該是平的？

答： 你好，你說的是我們的實(shí)操嗎？分錄不平？

老師關(guān)于付房租問題：2018.12月新成立公司，收到老總打來款45900付辦公室房租2018.12月-2020.02月，（12個(gè)月贈(zèng)送2個(gè)月，取得一張?jiān)鲋档枚悓Ｆ?，不含稅金額43714.29 元 稅額2185.71元。公司2019年4月建帳。可以按以下做分錄嗎：前兩個(gè)月12月、1月按贈(zèng)送不攤銷房租，從2月開始攤銷。（1）借:庫存現(xiàn)金 45900.00貸:其他應(yīng)付款——***** 45900.00（2）借：管理費(fèi)用——房租3個(gè)月 10928.57 （2.3.4共3個(gè)月的） 預(yù)付帳款—房租 32785.72 （預(yù)付9個(gè)月） 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅2185.71貸：銀行存款—建設(shè)銀行 45900.00 2019.5月以后每個(gè)月推銷借:管理費(fèi)用——房租 3642.86貸：預(yù)付帳款—房租 3642.86

答： 你好，您的分錄是處理沒有問題

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師問你一下，不如：借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用--差旅費(fèi)300.貸:其他應(yīng)付款-300。這個(gè)我在匯總表究竟是科目寫在管理費(fèi)用還是其他應(yīng)付款寫這300。

答： 你這里涉及到兩個(gè)科目，匯總數(shù)據(jù)，兩個(gè)科目都要考慮的呀。