壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:12

你好老師，不是代扣代繳，他們?nèi)齻€(gè)工程都是我們的外掛，相當(dāng)于我們公司的一部分，并不是分公司，相當(dāng)于我們整體交稅，收他們稅款的時(shí)候，我們是直接一個(gè)賬號下的專戶劃扣

珍珍老師 解答

2020-04-29 22:15

您好，按照您的意思，我理解是您將這部分所得稅計(jì)入了自己公司的所得稅費(fèi)用中，不知是否正確。如果是這樣的話，只需要將差額做原處理的相反分錄沖回即可

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:18

是的，關(guān)鍵是賬可以平，但是每個(gè)月銀行里總會多出來這筆錢，這個(gè)應(yīng)該怎么辦，其實(shí)這筆錢相當(dāng)于我們多劃了外掛的錢，我們應(yīng)該退回，但是我們老板不退，

珍珍老師 解答

2020-04-29 22:29

您好，可能是您少做了一部分會計(jì)分錄，我個(gè)人理解，這一塊外掛工程的所得稅不應(yīng)該屬于您公司的所得稅費(fèi)用，應(yīng)該在計(jì)提所得稅的時(shí)候，做借：其他應(yīng)收款：270 貸：應(yīng)交稅費(fèi)：270    收到外掛項(xiàng)目的稅款時(shí)做借：銀行存款：270 貸：其他應(yīng)收款：270  交稅的時(shí)候做：借：應(yīng)交稅費(fèi)：200 貸銀行存款：200   最后將多出來的70萬做借：應(yīng)交稅費(fèi)：70 貸：營業(yè)外收入：70    這樣子不僅帳平了，銀行賬里多出來的70萬也體現(xiàn)在了營業(yè)外收入里，實(shí)際上就是公司無需支付的一塊營業(yè)外收入。

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:35

老師，我這么說你可能不理解，這幾個(gè)外掛工程的銀行賬號就是我們公司的銀行賬號，他們銀行賬號只是在我們銀行賬號下設(shè)的專戶

壯觀的紙鶴 追問

2020-04-29 22:35

辛苦老師了

珍珍老師 解答

2020-04-29 22:40

不客氣，希望對您有所幫助。歸根結(jié)底，實(shí)質(zhì)上對您公司報(bào)表的影響就是銀行存款增加70萬，利潤總額增加70萬個(gè)一個(gè)結(jié)果