?? 追問(wèn)

2020-04-29 18:08

不含稅價(jià)款*稅率不就是當(dāng)初交的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？為什么還要計(jì)算一個(gè)含稅的價(jià)格？

小宇老師 解答

2020-04-29 18:10

題目中沒有告訴進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，所以要計(jì)算的

?? 追問(wèn)

2020-04-29 18:20

是的，那進(jìn)項(xiàng)稅額不就是等于成本*稅率=100*9%=9么？

小宇老師 解答

2020-04-29 18:55

扣減發(fā)生期進(jìn)項(xiàng)稅額的規(guī)定（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 
  1.為什么轉(zhuǎn)：已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)如果事后改變用途，用于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額從當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額中扣減。
  2.怎么轉(zhuǎn)：
  （1）購(gòu)進(jìn)時(shí)憑票抵扣的：采購(gòu)成本×對(duì)應(yīng)的稅率
  （2）購(gòu)進(jìn)時(shí)計(jì)算抵扣：[計(jì)入材料（貨物）的成本÷（1－扣除率）]×扣除率
玉米屬于農(nóng)產(chǎn)品，當(dāng)初是計(jì)算抵扣的