學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:24

可是我把這些荒料又出售了呀，也就是變賣了，我要結(jié)轉(zhuǎn)成本的呀

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:24

我的成本該怎么確定

江老師 解答

2020-06-11 09:28

一、按實(shí)際變賣的金額做銷售收入，計(jì)算銷項(xiàng)稅額，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本，就是說收入必須大于成本。
另外沒有結(jié)轉(zhuǎn)的成本，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理。

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:29

我意思是說我的成本怎么計(jì)算，依據(jù)是什么

江老師 解答

2020-06-11 09:32

成本如何計(jì)算，你要以按變賣收入的60%至80%之間結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的成本。
至于剩下的成本，做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理
借：營業(yè)外支出
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:43

哦哦，老師，那小規(guī)模納稅人的話不做轉(zhuǎn)出處理，那之前的成本如果我結(jié)轉(zhuǎn)了，這次我不能結(jié)轉(zhuǎn)了吧，那之前我如果沒結(jié)轉(zhuǎn)，這次就按60-80之間結(jié)轉(zhuǎn)？

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:43

還有老師，按照60到80結(jié)轉(zhuǎn)成本是稅務(wù)局認(rèn)可的嗎？

江老師 解答

2020-06-11 09:45

是的，基本上在這個(gè)數(shù)據(jù)是稅務(wù)局認(rèn)可的。

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:48

老師，那意思我是小規(guī)模納稅人，之前進(jìn)來的煤炭做入庫處理，出售多少結(jié)轉(zhuǎn)多少，剩下的庫存變成了廢料在出售，出售之后的成本肯定就小于進(jìn)貨的成本，那中間的差價(jià)就做營業(yè)外支出對(duì)嗎老師？

江老師 解答

2020-06-11 09:50

你們是小規(guī)模納稅人，由于季度收入小于30萬元直接免稅，你可以做剩下的庫存商品的銷售處理，計(jì)算銷項(xiàng)稅額。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:51

不對(duì)，老師，這樣問，之前100噸出售了50噸也結(jié)轉(zhuǎn)了50噸的成本，那么剩下的50噸做廢料出售了，那成本是按之前買進(jìn)的那個(gè)成本結(jié)轉(zhuǎn)還是按預(yù)估60-80結(jié)轉(zhuǎn)成本

江老師 解答

2020-06-11 09:53

肯定不能按以前的買進(jìn)成本結(jié)轉(zhuǎn)。如果成本10000元/噸，現(xiàn)在你變賣，肯定無法銷售到10000元，可能只銷售了4000元/噸，只能按預(yù)估60-80結(jié)轉(zhuǎn)成本

學(xué)堂用戶_ph999143 追問

2020-06-11 09:54

哦哦，明白了老師，謝謝您了

江老師 解答

2020-06-11 09:54

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利