成建偉 追問(wèn)

2020-04-25 09:37

借：銀行存款126000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
貸：預(yù)收賬款110000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅6000
以后每月做的分錄
借：預(yù)收賬款10000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000
是這樣嗎？

maize老師 解答

2020-04-25 09:40

這個(gè)最好是分開(kāi)，借銀行 貸預(yù)收  應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，之后第一個(gè)月收入做借預(yù)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，最好這么做分開(kāi)

成建偉 追問(wèn)

2020-04-25 09:45

明白了，謝謝老師。老師還有個(gè)問(wèn)題，我們收租金只有收據(jù)，沒(méi)開(kāi)過(guò)發(fā)票，這種情況需要納增值稅嗎，如何需要是按5個(gè)點(diǎn)全額納嗎？這種情況，我們?nèi)绾螒?yīng)對(duì)稅務(wù)啊？

maize老師 解答

2020-04-25 09:50

需要 ，收了正規(guī)就需要申報(bào)繳納了，你除非不收款，那就按每個(gè)月確定的租金按月交，要是先收租金，那需要按預(yù)收款這個(gè)收錢(qián)交稅

成建偉 追問(wèn)

2020-04-25 09:53

謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-25 09:55

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了