李瑩老師 解答

2020-04-24 23:17

您公司今年1-3月份沒有增值稅發(fā)生是嗎，不僅沒發(fā)生還紅沖了一筆銷項(xiàng)稅額是嗎，紅沖的這筆是去年開具的發(fā)票嗎，是因?yàn)殄e誤還是退貨造成的紅沖呢？

知足常樂 追問

2020-04-24 23:19

紅沖的是一月份的一筆，一月份增值稅及附加稅已交納，紅沖后進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，做紅沖附征稅時出現(xiàn)這種情況的

知足常樂 追問

2020-04-24 23:20

李瑩老師 解答

2020-04-24 23:20

您沖銷項(xiàng)稅額，為什么要把附加稅也紅沖呢，附加稅的計算基礎(chǔ)是增值稅，不是銷項(xiàng)稅額。

知足常樂 追問

2020-04-24 23:22

老師，紅沖了增值稅銷項(xiàng)稅，附征稅不用紅沖嗎？現(xiàn)在也存在需要退稅的情況，申請退增值稅，附征稅不用管嗎？

李瑩老師 解答

2020-04-25 00:08

您好，我的理解是這樣的，附加稅是以增值稅為依據(jù)計算的，您紅沖銷項(xiàng)稅額后造成某個月份的進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，但形成的是留抵稅金，留抵稅金不是附加稅的計稅基礎(chǔ)，為什么要沖掉之前的附加稅呢，沒有依據(jù)嘛，您說是不是。

李瑩老師 解答

2020-04-25 00:10

您要是說退增值稅，那相應(yīng)的附加稅也會退的，那時候您做沖銷肯定是正確的。

知足常樂 追問

2020-04-25 00:17

也對，那么這個申請退的增值稅稅額比實(shí)際繳納的多，是不是存在多抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅稅額？？

李瑩老師 解答

2020-04-25 00:30

您好，應(yīng)該是包含了您公司的留抵稅金，相應(yīng)已繳納的附加稅會隨著多繳部分的增值稅的退稅而退稅的，那才是您紅沖附加稅費(fèi)的時候。