陽光夏日 追問

2020-04-24 15:32

老師，怎么做當期調整，已經(jīng)做完匯算清繳也交完稅了，不過我是少交了一點。怎么調整？謝謝

明燁老師 解答

2020-04-24 15:34

您好：
少繳的話就是去年提多了：
借：應交稅費-企業(yè)所得稅
貸：所得稅費用即可

陽光夏日 追問

2020-04-24 15:43

去年計提的是對的，實際今年少繳了。在稅務網(wǎng)上怎么補繳，糾正？

明燁老師 解答

2020-04-24 15:45

您好：
如果是今年繳納的和去年計提金額不一致，那么去年計提金額就是錯的，您按照今年匯算清繳的金額上繳的所得稅，與去年計提之間的差額：
退稅的借：應交稅費 貸：所得稅費用
補繳的：借：所得稅費用 貸：應交稅費

陽光夏日 追問

2020-04-24 15:52

好的，謝謝

明燁老師 解答

2020-04-24 15:54

您好：
不客氣，麻煩5星評價。