小麗 追問(wèn)

2020-04-24 15:09

從憑證上看是17年沒(méi)有計(jì)入費(fèi)用，而是把該費(fèi)用記入了19年。您說(shuō)的抵扣是什么意思呢？企業(yè)是小規(guī)模納稅人。

郭老師 解答

2020-04-24 15:12

所得稅抵扣
匯算清繳是所得稅的

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 15:26

沒(méi)有計(jì)入17年的費(fèi)用，相應(yīng)的也沒(méi)有減少17年的利潤(rùn)，屬于沒(méi)有抵扣，今年該怎么處理好呢？

郭老師 解答

2020-04-24 15:28

那你做到今年用以前年度損益做抵扣一九年的費(fèi)用。

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 15:37

我是本月才接手的，19年原會(huì)計(jì)已扎帳，現(xiàn)在想問(wèn)匯算申報(bào)表上怎么報(bào)要納稅調(diào)增嗎？

郭老師 解答

2020-04-24 15:39

有發(fā)票的可以抵扣所得需要納稅調(diào)減

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 15:56

不太理解。在17年本應(yīng)做費(fèi)用的支出掛在了其他應(yīng)收款科目上到19年才調(diào)帳為費(fèi)用，那對(duì)于19年來(lái)說(shuō)應(yīng)該算非本年費(fèi)用了，不就應(yīng)該在匯算時(shí)做所得稅納稅調(diào)增嗎，怎么會(huì)調(diào)減呢？是不是因?yàn)?7年沒(méi)有抵扣的原因才調(diào)減？

郭老師 解答

2020-04-24 15:58

發(fā)票什么時(shí)間到的？

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 16:05

是社保五險(xiǎn)費(fèi)用，17年已有發(fā)票，只是未做成費(fèi)用而是掛成其他應(yīng)收款，應(yīng)該算錯(cuò)帳，該會(huì)計(jì)應(yīng)該是19年才發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，所以做了調(diào)帳分錄把其他應(yīng)收款改為了管理費(fèi)用?，F(xiàn)在我接手要做19年度的匯算，所以有此一問(wèn)，該如何申報(bào)？

郭老師 解答

2020-04-24 16:08

那你一九年可以抵扣，如果你不想抵扣，一樣可以用上面的分錄做，不調(diào)整就行了。

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 16:12

因?yàn)?7年沒(méi)有做成費(fèi)用也就未做抵扣，所以該會(huì)計(jì)19年調(diào)成費(fèi)用，是否我做匯算時(shí)也不就不用去調(diào)整了呢？

郭老師 解答

2020-04-24 16:13

可以的
你可以放棄抵扣的

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 16:15

不用去管該社保費(fèi)是否屬于19年費(fèi)用？

郭老師 解答

2020-04-24 16:17

就是因?yàn)榭紤]不屬于19年的費(fèi)用
所以你們沒(méi)有抵扣

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 16:30

那這筆費(fèi)用，在對(duì)19年度進(jìn)行匯算時(shí)到底能不能抵扣呢？

郭老師 解答

2020-04-24 16:32

如果你去稅務(wù)局申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)扣除，可以抵扣。

郭老師 解答

2020-04-24 16:33

五年以?xún)?nèi)的都可以。

小麗 追問(wèn)

2020-04-24 16:37

意思是如果不去稅務(wù)局申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)扣除的話在匯算時(shí)就不可以抵扣，那么應(yīng)該要納稅增還是調(diào)減？(17年未抵扣過(guò)

郭老師 解答

2020-04-24 16:42

不抵扣，不需要調(diào)增不需要調(diào)減不動(dòng)就可以。

郭老師 解答

2020-04-24 16:42

你沒(méi)有做到管理費(fèi)用，也沒(méi)有做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這個(gè)不影響損益。