請問收到境外日本的一筆違約金收入100萬，該收入為中國境內(nèi)企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入，在日本會代扣代繳企業(yè)所得稅。針對該業(yè)務(wù)，我的營業(yè)外收入要全額確認(rèn)嗎？還是可以直接把代扣代繳的稅款沖掉凈值確認(rèn)

答： 需要全額確認(rèn)收入，被代扣代繳的稅款，年終匯算請清繳的時候，可以做直接稅收抵免

公司收到地稅局退回的代扣個所稅手續(xù)費。做賬計入了營業(yè)外收入，那繳納企業(yè)所得稅時，營業(yè)外收支要算嗎？營業(yè)外收支在填報企業(yè)所得稅申報表時計入哪一項？

答： 你好，所得稅申報表里不體現(xiàn)營業(yè)外收入和成本，但在企業(yè)所得稅納稅申報表主表要填寫利潤總額，你利潤總額的數(shù)據(jù)計算時是加減過營業(yè)外收入和成本的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

如果企業(yè)在合同或協(xié)議約定的支付日期之前支付上述所得款項的，應(yīng)在實際支付時按照企業(yè)所得稅法有關(guān)規(guī)定代扣代繳企業(yè)所得稅。因此乙企業(yè)應(yīng)代扣代繳的企業(yè)所得稅＝480×10%＝48（萬元）。企業(yè)所得稅的收入不是按年分期計入收入嗎？？

答： 企業(yè)所得稅的收入不是按年分期計入收入。而是按月或季預(yù)繳，年終匯算清繳。 企業(yè)所得稅是指企業(yè)按照國家稅法規(guī)定，對其所得利潤繳納的稅款。企業(yè)所得稅是一種直接稅，適用于企業(yè)的所得，包括企業(yè)的營業(yè)利潤、利息、股息、租金、特許權(quán)使用費、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得等