小靜靜05 追問

2020-04-23 09:21

所以轉(zhuǎn)出啊，

小靜靜05 追問

2020-04-23 09:22

轉(zhuǎn)出的話賬務(wù)應(yīng)該怎么做，正常情況下做賬按照普票的賬務(wù)處理做嗎

江老師 解答

2020-04-23 09:27

你前期入的是哪個科目呢，就是你的賬務(wù)處理是什么，決定你如何做賬務(wù)處理，以及做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出計(jì)入哪個科目

小靜靜05 追問

2020-04-23 09:29

這樣做對嗎

江老師 解答

2020-04-23 09:32

一、專用發(fā)票認(rèn)證當(dāng)月，賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
二、不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅時，做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理，賬務(wù)處理是：
借：工程施工——合同成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

小靜靜05 追問

2020-04-23 09:33

好的，謝謝老師

江老師 解答

2020-04-23 09:34

有不明白的問題再咨詢