- 送心意
湯貴彬老師
職稱: 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師
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你好
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
計(jì)提的時候
借:管理費(fèi)用等
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
繳納的時候
借:應(yīng)付職工薪酬-社保和公積金
貸:銀行存款
2021-10-20 14:15:55

計(jì)提工資和社保時(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
繳納社保時
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
2018-11-29 11:21:09

你好,借;其他應(yīng)收款,貸;銀行存款等科目
借;應(yīng)付職工薪酬——單位社保,其他應(yīng)收款(個人負(fù)擔(dān)部分),貸;其他應(yīng)收款
2019-05-24 08:24:09

返還的,社保,沖原來的計(jì)提數(shù),跨年的涉及損益通過以前年度損益調(diào)整
2020-04-22 20:39:04

你好,同學(xué)。
退回是免的
借 銀行存款
貸 營業(yè)外收入
2020-04-13 15:31:26
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