若2019年12.1正式簽訂總價(jià)200萬(wàn)元的商品房銷售合同，當(dāng)天收到首付購(gòu)房款100萬(wàn) 元，尾款100萬(wàn)元合同中約定應(yīng)在2020.4.30補(bǔ)足尾款。問題：1. 2020.4.30，增值稅納稅義務(wù)是不是就產(chǎn)生了，4月賬務(wù)（借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款），5月進(jìn)行預(yù)繳增值稅（借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款）。 2. 還有5月需要預(yù)繳所得稅嗎？ 3. 如果客戶申請(qǐng)延期到6.30號(hào)付款，并填寫延期申請(qǐng)表，這種情況4月發(fā)生增值稅納稅義務(wù)嗎？

答： 1.是的，分錄沒問題 2.不用了，你4月預(yù)交就可以了 3.如果你稅局批準(zhǔn)，那就不用了

異地預(yù)交增值稅分錄怎么寫呢？一般納稅人，預(yù)繳增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——已交稅金貸：銀行存款是這樣嗎還是異地繳納：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅? ?貸：銀行存款申報(bào)時(shí)：?借：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—預(yù)繳增值稅

答： 上述處理沒有問題，是完全正確的?？梢杂靡呀欢惤鸷怂?，也可以用預(yù)繳增值稅核算處理。最后清繳稅款

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

異地預(yù)繳稅款是應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅 還是應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-預(yù)繳增值稅，預(yù)繳增值稅是二級(jí)明細(xì)還是三級(jí)明細(xì)？

答： 用第一個(gè)科目就對(duì)了。