請(qǐng)問(wèn)19年紅沖了18年的發(fā)票，做賬時(shí)這筆收入做到了以前年度損益調(diào)整科目里，沒(méi)有影響當(dāng)年的總收入，但是當(dāng)月增值稅申報(bào)時(shí)將這筆開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票直接抵消了，所以申報(bào)表的年末累計(jì)總收入和賬對(duì)不上，現(xiàn)在做19年匯算清繳，營(yíng)業(yè)收入應(yīng)該以哪個(gè)為準(zhǔn)？

答： 你好 你這個(gè)以前年度損益調(diào)整在18年的年報(bào)調(diào)整是嗎

18年度應(yīng)納稅的一筆收入做免稅處理的，19年度調(diào)整時(shí)直接沖減以前錯(cuò)誤分錄未做以前年度損益調(diào)整。再做正確分錄繳納稅款。導(dǎo)致19年度增值稅申報(bào)表收入累計(jì)金額比19年度利潤(rùn)表累計(jì)金額多了這筆收入。1.我現(xiàn)在2020年沖減19年度的分錄做以前年度損益調(diào)整可以嗎？2.匯算清繳收入成本用什么金額。用利潤(rùn)表的金額與增值稅申報(bào)表收入金額不一致有關(guān)系嗎？

答： 你好 你開(kāi)了負(fù)數(shù)然后開(kāi)的正數(shù)發(fā)票嗎

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2019年房租收入由于對(duì)方公司沒(méi)有及時(shí)在2019年轉(zhuǎn)到我公司帳上，但2019按原定房租16.8萬(wàn)收入已申報(bào)2019年收入，實(shí)際到賬2020年收到18.8萬(wàn)房租收入，多收的2萬(wàn)收入在2020年已申報(bào)入2020年收入，當(dāng)時(shí)做分錄這2萬(wàn)做了以前年度損益調(diào)整，這樣做分錄是否正確，考慮稅局申報(bào)增值稅累計(jì)收入是含這2萬(wàn)是計(jì)入2020年收入，2萬(wàn)做了以前年度損益調(diào)整入2020年收入請(qǐng)問(wèn)老師等報(bào)2020年匯算清繳再做處理嗎？需不需要把這2萬(wàn)以前年度損益調(diào)整，處理到2019年收入？怎么處理呢是在那個(gè)表調(diào)整？

答： 您好！多出的兩萬(wàn)是2020年的收入，不需要經(jīng)過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，做差錯(cuò)更正！