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第3章作業(yè)活動 -分錄4 4.某公司為增值稅一般納稅人，第1年6月購入一棟生產(chǎn)用倉庫，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款1000萬元、增值稅130萬元，以銀行存款支付。會計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬元。第2年12月，將該倉庫改為職工食堂。 要求： （1）寫出購入倉庫的會計(jì)分錄。 （2）寫出改為食堂進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會計(jì)分錄。
淡定的樓房
于2020-04-20 10:51 發(fā)布 ??2278次瀏覽
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陳詩晗老師
職稱： 注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,專家顧問
2020-04-20 11:00
老師，咨詢幾個問題：① 銀行公戶的年費(fèi)，應(yīng)該計(jì)入管理 問
① 銀行公戶年費(fèi)和②購買支票的費(fèi)用，均計(jì)入“財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)”，這是更貼合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)的主流處理方式。 ③ 財(cái)務(wù)費(fèi)用二級科目“手續(xù)費(fèi)”，核心指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金而發(fā)生的金融機(jī)構(gòu)相關(guān)收費(fèi)，比如銀行轉(zhuǎn)賬手續(xù)費(fèi)、賬戶管理費(fèi)、支票工本費(fèi)、網(wǎng)銀服務(wù)費(fèi)等。 不同回答有差異，是因?yàn)椴糠秩税础百M(fèi)用用途”將其歸為管理費(fèi)用（管理企業(yè)賬戶產(chǎn)生），但按“費(fèi)用性質(zhì)”（與資金收付、融資相關(guān)），財(cái)務(wù)費(fèi)用更準(zhǔn)確，且實(shí)務(wù)中企業(yè)和準(zhǔn)則更傾向此分類。 答
老師好，請問哪些不能稅前扣除？比如：行政性罰款 問
不允許在稅前扣除的項(xiàng)目包括： 1、支付給投資者的股息、紅利等權(quán)益性投資收益款項(xiàng)。 2、企業(yè)所得稅稅款。 3、收取的滯納金。 4、罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失。 5、超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的捐贈支出。 6、企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)，以及非銀行企業(yè)內(nèi)部營業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的利息，均不得扣除。 7、各種非廣告性質(zhì)的贊助支出，與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)。 8、未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出。 9、與其他取得收入無關(guān)的支出。 答
老師，請問一下，我名下有一個公司，給我們另外的子公 問
無償借款稅務(wù)可能納稅評估 按照獨(dú)立交易原則（大白話:大部分市場主體之間借款是否需要利息）視同銷售利息收入（會計(jì)不確認(rèn)利息，稅務(wù)也要確認(rèn)） 答
老師，你好，請問公司買了香草期權(quán)，有收益的話，要繳納 問
按理解，要交增值稅的 答
您好，請問銀行提現(xiàn)的業(yè)務(wù)，記賬憑證上的制單人是誰 問
同學(xué)，你好 誰做的憑證，誰就是制單人，一般是出納 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...
淡定的樓房 追問
2020-04-20 11:02
陳詩晗老師 解答
2020-04-20 11:07
淡定的樓房 追問
2020-04-20 11:54
陳詩晗老師 解答
2020-04-20 11:56