微笑的香菇 追問

2020-04-19 12:59

醫(yī)保減免的部分計入營業(yè)外收入，再用這部分沖抵公司跟個人的醫(yī)保費用可以嗎？我有點糾結(jié)這個地方？

小云老師 解答

2020-04-19 13:03

一般會直接計入其他應(yīng)收款，就相當(dāng)于是直接按減免后的做賬，但是你這樣做也不影響什么，也可以

微笑的香菇 追問

2020-04-19 13:06

員工社保計入其他應(yīng)付應(yīng)收都沒有什么太大的問題，因為我們繳納社保的時間不定，有時候提前有時候推遲，我想問的是，國家減免的這部分不是計入了營業(yè)外收入嘛，我第二步分錄貸方直接拿營業(yè)外收入沖抵公司部分跟個人部分醫(yī)療保險可以嗎？

小云老師 解答

2020-04-19 13:10

我說的不是你員工那部分，我說的就是減免部分，社保該給你退還沒退就計其他應(yīng)收，這個應(yīng)收不是應(yīng)收員工是社保局

微笑的香菇 追問

2020-04-19 13:35

第一，醫(yī)保局給了我一張退費通知單，馬上又給一張4月份醫(yī)保繳費單，醫(yī)保局直接把退費的這部分沖抵了4月份醫(yī)保的費用，直接就沖抵了，算是退給公司了澀，公司不需要額外支付了呀，如果我不這樣做，應(yīng)該怎么做呢？

小云老師 解答

2020-04-19 13:36

借：其他應(yīng)收-社保局 貸：管理費用
借：管理費用（4月應(yīng)計提）  貸：銀行存款   其他應(yīng)收-社保局（減免的）

微笑的香菇 追問

2020-04-19 13:37

老師，有沒有更好的處理方法？

微笑的香菇 追問

2020-04-19 13:37

減免的不走營業(yè)外收入嗎？

小云老師 解答

2020-04-19 13:43

你如果自己想做營業(yè)外收入也可以，就像你前面的分錄那樣

微笑的香菇 追問

2020-04-19 14:07

這就相當(dāng)于是個過渡科目吧？如果走營業(yè)外收入，就不能沖抵員工個人部分吧？如果不能沖抵，醫(yī)保局又沖抵了，只能按照醫(yī)保局這個來做嗎？

小云老師 解答

2020-04-19 14:09

是的，就是一個過渡科目，因為你是留抵的形式

微笑的香菇 追問

2020-04-19 14:49

好的，謝謝老師的解答？

小云老師 解答

2020-04-19 15:13

不客氣，祝你工作順利