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送心意

蔣飛老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試(83分),中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-18 19:12

你好!
1..購(gòu)進(jìn)時(shí)
借:固定資產(chǎn)1130
貸:銀行存款1130

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:25

2.....1.5年折舊
(1130-100)/55*10+(1130-100)/55*9*6/12=271.54
(1+2++4+5+++9+10=55)

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:26

賬面價(jià)值1130-271.54=858.46
進(jìn)項(xiàng)稅額=858.46/1.13*13%=98.76

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:28

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入
借:應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)98.76
貸:固定資產(chǎn)98.76

危機(jī)的冬日 追問(wèn)

2020-04-18 19:58

那老師這個(gè)里面的固定資產(chǎn)原值是1000嗎?折舊跟上一個(gè)題一樣  那賬面價(jià)值是不是用1000-271.54了?
某公司為增值稅一般納稅人,第1年6月購(gòu)入一棟生產(chǎn)用倉(cāng)庫(kù),取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款1000萬(wàn)元、增值稅130萬(wàn)元,以銀行存款支付。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,預(yù)計(jì)使用年限10年,預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元。第2年12月,將該倉(cāng)庫(kù)改為職工食堂。
要求:
(1)寫出購(gòu)入倉(cāng)庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄。
(2)寫出改為食堂進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄。

蔣飛老師 解答

2020-04-18 20:09

1…借固定資產(chǎn)1000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額130
貸銀行存款1130
2... 累計(jì)計(jì)提折舊
900*10/55 ?900*9/55*6/12=237.27

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
130*(1000-237.27)/1000=99.15

借應(yīng)交稅費(fèi)~進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出99.15
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額99.15

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借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-11-06 22:04:33
進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 (1)國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購(gòu)/商品采購(gòu)/原材料/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用
2020-01-10 15:20:50
你好,可以的。 借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷。
2022-04-02 08:35:02
不動(dòng)產(chǎn)在建工程相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額,認(rèn)證時(shí)可以抵扣60%,第13個(gè)月再抵扣剩下的40%。
2018-08-30 16:10:09
是 的
2015-11-11 10:44:38
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  • 老師您好,我們企業(yè)是以銷售機(jī)動(dòng)車(摩托車整車、零 問(wèn)

    一、4-7月(小規(guī)模納稅人階段)會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品(摩托車/配件/油泵) 借:庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì),進(jìn)項(xiàng)不可抵扣) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(含稅銷售額/1.03) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(小規(guī)模,銷售額×3%) 3.?庫(kù)存車輛退回(采購(gòu)?fù)素洠?借:銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字) 貸:庫(kù)存商品(價(jià)稅合計(jì),紅字) 二、8月11日起(一般納稅人階段)會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品(取得增值稅專用發(fā)票) 借:庫(kù)存商品(不含稅金額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品(開(kāi)具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票) ? 摩托車(免購(gòu)置稅,僅免購(gòu)置稅,增值稅正常交): 借:銀行存款/應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(不含稅金額) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) ? 配件/油泵:分錄同上 3.?庫(kù)存車輛退回(采購(gòu)?fù)素?,需取得紅字專用發(fā)票) 借:銀行存款/應(yīng)付賬款(紅字) 貸:庫(kù)存商品(不含稅金額,紅字) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)(紅字) 4.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)(銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

  • 老板自己去稅務(wù)和工商辦理0元股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得藥店( 問(wèn)

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    你好,你是說(shuō)最終能拿到手多少錢是嗎

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    申報(bào)時(shí)間:9 月無(wú)需專門申報(bào),10 月增值稅申報(bào)期內(nèi)處理。 稅務(wù)處理: 增值稅表填 “免稅貨物銷售額”(符合免稅)或視同內(nèi)銷提銷項(xiàng); 進(jìn)項(xiàng)票若勾退稅用途,需申請(qǐng)回退重勾抵扣,再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本; 電子稅務(wù)局標(biāo)記該筆為不退稅數(shù)據(jù); 留存報(bào)關(guān)單、收款憑證、合同備查。

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