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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

蔣飛老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-18 19:12

你好！
1..購(gòu)進(jìn)時(shí)
借：固定資產(chǎn)1130
貸：銀行存款1130

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:25

2.....1.5年折舊
（1130-100）/55*10+（1130-100）/55*9*6/12=271.54
（1+2++4+5+++9+10=55）

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:26

賬面價(jià)值1130-271.54=858.46
進(jìn)項(xiàng)稅額=858.46/1.13*13%=98.76

蔣飛老師 解答

2020-04-18 19:28

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入
借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）98.76
貸：固定資產(chǎn)98.76

危機(jī)的冬日 追問(wèn)

2020-04-18 19:58

那老師這個(gè)里面的固定資產(chǎn)原值是1000嗎？折舊跟上一個(gè)題一樣  那賬面價(jià)值是不是用1000-271.54了？
某公司為增值稅一般納稅人，第1年6月購(gòu)入一棟生產(chǎn)用倉(cāng)庫(kù)，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款1000萬(wàn)元、增值稅130萬(wàn)元，以銀行存款支付。會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊，預(yù)計(jì)使用年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值為100萬(wàn)元。第2年12月，將該倉(cāng)庫(kù)改為職工食堂。
要求：
（1）寫出購(gòu)入倉(cāng)庫(kù)的會(huì)計(jì)分錄。
（2）寫出改為食堂進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄。

蔣飛老師 解答

2020-04-18 20:09

1…借固定資產(chǎn)1000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額130
貸銀行存款1130
2... 累計(jì)計(jì)提折舊
900*10/55 ?900*9/55*6/12=237.27

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
130*（1000-237.27）/1000=99.15

借應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出99.15
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額99.15

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借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2021-11-06 22:04:33
進(jìn)項(xiàng)稅額”的賬務(wù)處理 （1）國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)貨物。企業(yè)在國(guó)內(nèi)采購(gòu)的貨物，按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 材料采購(gòu)／商品采購(gòu)／原材料／制造費(fèi)用／銷售費(fèi)用／管理費(fèi)用
2020-01-10 15:20:50
你好，可以的。 借固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷。
2022-04-02 08:35:02
不動(dòng)產(chǎn)在建工程相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)稅額，認(rèn)證時(shí)可以抵扣60%，第13個(gè)月再抵扣剩下的40%。
2018-08-30 16:10:09
是 的
2015-11-11 10:44:38
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精選問(wèn)題

  • 老師您好，我們企業(yè)是以銷售機(jī)動(dòng)車（摩托車整車、零 問(wèn)

    一、4-7月（小規(guī)模納稅人階段）會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品（摩托車/配件/油泵） 借：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)，進(jìn)項(xiàng)不可抵扣） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（含稅銷售額/1.03） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（小規(guī)模，銷售額×3%） 3.?庫(kù)存車輛退回（采購(gòu)?fù)素洠?借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫(kù)存商品（價(jià)稅合計(jì)，紅字） 二、8月11日起（一般納稅人階段）會(huì)計(jì)分錄 1.?采購(gòu)商品（取得增值稅專用發(fā)票） 借：庫(kù)存商品（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款/應(yīng)付賬款 2.?銷售商品（開具機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票/增值稅發(fā)票） ? 摩托車（免購(gòu)置稅，僅免購(gòu)置稅，增值稅正常交）： 借：銀行存款/應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不含稅金額） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） ? 配件/油泵：分錄同上 3.?庫(kù)存車輛退回（采購(gòu)?fù)素?，需取得紅字專用發(fā)票） 借：銀行存款/應(yīng)付賬款（紅字） 貸：庫(kù)存商品（不含稅金額，紅字） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（紅字） 4.?月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）（銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 次月繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 答

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    申報(bào)時(shí)間：9 月無(wú)需專門申報(bào)，10 月增值稅申報(bào)期內(nèi)處理。 稅務(wù)處理： 增值稅表填 “免稅貨物銷售額”（符合免稅）或視同內(nèi)銷提銷項(xiàng)； 進(jìn)項(xiàng)票若勾退稅用途，需申請(qǐng)回退重勾抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本； 電子稅務(wù)局標(biāo)記該筆為不退稅數(shù)據(jù)； 留存報(bào)關(guān)單、收款憑證、合同備查。 答

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