LQ 追問

2020-04-16 09:52

請問老師進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)需要做分錄嗎？如果需要做月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個科目

鄒老師 解答

2020-04-16 10:03

你好，需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

LQ 追問

2020-04-16 10:06

做完這筆就不需要做了嗎？轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方表示什么意思？

鄒老師 解答

2020-04-16 10:21

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況下，只需要做這一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方表示有留抵稅額

LQ 追問

2020-04-16 10:26

哦明白了如果填申報表的情況下銷項(xiàng)就填零是嗎？那如果下月需要繳納稅款的話就做借應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額，貸應(yīng)交稅費(fèi)是這樣理解的嗎進(jìn)項(xiàng)稅額和轉(zhuǎn)出未交增值稅

鄒老師 解答

2020-04-16 10:31

你好，銷項(xiàng)是填寫銷項(xiàng)稅額，而不是0啊
繳納增值稅的分錄是
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

LQ 追問

2020-04-16 10:36

申報表如果填銷項(xiàng)不是要交稅了嗎？那抵減的稅額是不是要填在本期減征欄里

LQ 追問

2020-04-16 10:39

繳納稅款是不是用銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)?留底的，如果需要交稅該怎么做分錄，如果不需要又該怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-04-16 10:49

你好，是銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)才需要納稅，而不是填寫了銷項(xiàng)就一定需要繳納增值稅的
繳納稅款=銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)—留底的
如果需要交稅，這樣做分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
不需要繳納稅款就只需要做就結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄就是了

LQ 追問

2020-04-16 10:52

申報表中如果不寫應(yīng)抵減的稅額那不是要交稅了嗎？還是我理解錯了？

鄒老師 解答

2020-04-16 10:57

你好，申報表中需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額填寫進(jìn)項(xiàng)稅額欄次，之前留抵的稅額在上期留抵稅額欄次體現(xiàn)

LQ 追問

2020-04-16 10:59

好的非常感謝鄒老師的指導(dǎo)

鄒老師 解答

2020-04-16 11:05

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝