LQ 追問

2019-08-07 17:30

LQ 追問

2019-08-07 17:30

老師這個以前年度不是跨年才用到的嗎

鄒老師 解答

2019-08-07 17:31

你好，這個問題最初問的是什么?

LQ 追問

2019-08-07 17:33

我調(diào)增的40萬稅管員讓我從成本中調(diào)減，如果從成本中調(diào)減那不是所有憑證都要動了？我是想有沒有好方法只調(diào)去年一個月的帳呢？而且還能說的過去

LQ 追問

2019-08-07 17:33

這是稅管員認(rèn)為對方公司給我們虛開40萬發(fā)票現(xiàn)在讓我們調(diào)增的

鄒老師 解答

2019-08-07 17:38

你好，只需要做成本沖銷分錄，然后調(diào)整所得稅分錄，然后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤就是了

LQ 追問

2019-08-07 17:39

老師具體該怎么做這筆分錄呢求指教

鄒老師 解答

2019-08-07 17:41

你好
借；其他應(yīng)付款，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤

LQ 追問

2019-08-07 17:42

以前年度損益不是跨年才能用到的嗎？去年調(diào)去年的帳怎么會用到這個科目呢？不明白

鄒老師 解答

2019-08-07 17:47

你好，以前年度損益調(diào)整是跨年調(diào)整損益科目才使用的
如果 是當(dāng)年調(diào)整當(dāng)年的賬務(wù)，就不涉及這個科目的

LQ 追問

2019-08-07 22:31

鄒老師那我到底去年的帳在去年調(diào)整該用不用這個損益類科目呢？我主要是想把去年40萬在去年6??月調(diào)出來后，財(cái)務(wù)報(bào)表六月的也不能動才行，怎么樣能合規(guī)調(diào)整它呢？還是說就按照上面的那個以前年度損益調(diào)整的分錄寫在去年六月份憑證里就可以了

LQ 追問

2019-08-07 22:33

所得稅在19年8月份交我可以理解用以前年度損益調(diào)整，但是去年的我想不明白沖銷為什么會從以前年度損益調(diào)整沖呢

鄒老師 解答

2019-08-08 08:34

你好，去年的帳在去年調(diào)整不需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算
如果你反結(jié)賬到去年調(diào)整，就直接做調(diào)整分錄
如果你在今年調(diào)整，涉及損益科目的，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整的

LQ 追問

2019-08-08 08:41

就是指上面的分錄是在今年寫的對不對？那去年的帳到底該調(diào)還是不該調(diào)，不是聽說調(diào)表不調(diào)帳嗎？有沒有相關(guān)規(guī)定必須調(diào)或者只在年報(bào)中調(diào)？

鄒老師 解答

2019-08-08 08:42

你好
在今年調(diào)整是通過以前年度損益調(diào)整科目核算，按之前回復(fù)處理
沒有規(guī)定必須在什么時(shí)候調(diào)整，一般是在發(fā)現(xiàn)有錯誤的時(shí)候調(diào)整

LQ 追問

2019-08-08 08:44

我是指稅務(wù)局認(rèn)定去年那些發(fā)票為虛開讓我拿出來，那么我在匯算清繳調(diào)增不就行了嗎？為什么還要調(diào)去年帳呢？

鄒老師 解答

2019-08-08 08:45

你好
1，可以在匯算清繳的時(shí)候調(diào)增
2，也可以反結(jié)賬到去年，把虛增的分錄沖銷

LQ 追問

2019-08-08 08:47

如果沖銷那財(cái)務(wù)報(bào)表不就對不上了嗎？

鄒老師 解答

2019-08-08 08:49

你好，你之前沒有沖銷之前，財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)本來就有錯誤的，沖銷了才是調(diào)整到正確的

LQ 追問

2019-08-08 08:50

這樣一來去年的帳都要動了啊

鄒老師 解答

2019-08-08 08:51

你好，是的，之前有錯誤，做了調(diào)整分錄，那報(bào)表數(shù)據(jù)需要做相應(yīng)修改的