老師，7月的所得稅分錄做錯了，也沒有計提，12月的時候做了一個調(diào)整分錄，這樣可以嗎？所得稅這條做了調(diào)整分錄以后需要再重新做一遍嗎？謝謝

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-04-15 17:20

你好
借所得稅費用
貸：稅金及附加

進(jìn)階的小曼追問

2020-04-15 17:23

這個12月的時候已經(jīng)做了調(diào)整分錄，圖片已經(jīng)發(fā)過去了，老師這個是什么意思？

蔣飛老師解答

2020-04-15 17:34

借：應(yīng)交稅費…企業(yè)所得稅
貸：稅金及附加
…是沖減企業(yè)所得稅計提了

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精選問題

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅賬務(wù)處理問

收到退稅款時，分錄為：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 應(yīng)收出口退稅款答
單位轉(zhuǎn)經(jīng)費給工會，去年沒錢轉(zhuǎn)，可以把去年的份額加問

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企業(yè)銷售住房給個人，按產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) 答
長期待攤費用的界定是怎樣的呢問

就是攤銷期限在1年以上的答

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