老師，計(jì)提的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本哪些情況下可以借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)付款，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬。

答： 第一個(gè)分錄，應(yīng)該是房租，第二個(gè)分錄應(yīng)該是咨詢公司的成本

借:應(yīng)收賬款 15000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15000借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5250貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資 5250老師，以上是正確分錄，上個(gè)月錯(cuò)記成下面這分錄了借:應(yīng)收賬款 15000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 15000借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 15000貸:應(yīng)付職工薪酬/應(yīng)付職工工資 15000現(xiàn)在接手，該怎么調(diào)整？

答： 你好，成本多記了，本月按原分錄做負(fù)數(shù)沖減就可以。 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)差額 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)差額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

勞務(wù)公司開票確認(rèn)收入賬務(wù)處理借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差額征稅，差額部分）貸：應(yīng)付職工薪酬－工資如果個(gè)稅申報(bào)工資與第二個(gè)分錄不相符，我能否將第二分錄這樣處理如下借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：勞務(wù)成本（先結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本）為了是個(gè)稅申報(bào)一致在做一次計(jì)提工資借：勞務(wù)成本貸：應(yīng)該職工薪酬－工資 其他應(yīng)付款－項(xiàng)目工資（不一致工資轉(zhuǎn)其他） 由于合同總價(jià)開具普通差額發(fā)票，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，直接計(jì)入當(dāng)期損益，高估收入，差額部分也在當(dāng)期高估了，所以產(chǎn)生個(gè)稅申報(bào)工資與開具發(fā)票差額部分不符。針對(duì)這種情況，我將多余差額部分計(jì)入 其他應(yīng)付款－項(xiàng)目工資，是否合理？

答： 不要這樣操作吧，你這樣稅局一看就知道怎么回事，是工資就都計(jì)入工資里面