我做的這個個體戶不開票，不領(lǐng)票。我每個月都象征性的做些無票收入。例如1-3月份，我報增值稅主表的時候報不含稅收入為9223.3元，免稅款就是276.7元。我記賬的時候把免的這276.7會計入營業(yè)外收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里。但是我在報個人所得稅時，我報的銷售也是9223.3元（不含稅的數(shù)），在報成本，自動出來利潤數(shù)。也就是我報的個人所得稅表里出來的利潤數(shù)跟我的賬本中的利潤數(shù)是不一樣的，要比我賬本中的少，少的部分就是給我減免的增值稅。相當于一年下來，我的個人所得稅報表里利潤數(shù)跟我的賬本中的利潤總額不一樣。我知道我錯在哪里，應(yīng)該在報個人所得稅時的銷售收入數(shù)應(yīng)報成含稅的數(shù)字（9500元）。你幫我問問，像這樣的情況怎么調(diào)賬。19年的帳我能調(diào)到2020年嗎？我在2020年1月份中能直接做利潤調(diào)整嗎？要是做的話怎么做分錄

蔣飛老師

職稱：注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師

2020-04-15 16:32

你好！
在報個人所得稅時的銷售收入數(shù)應(yīng)報成含稅的數(shù)字（9500元）
…應(yīng)該報不含稅金額

蔣飛老師解答

2020-04-15 16:32

報個稅需要算出利潤才可以的
利潤=收入?成本費用

今天勝明天追問

2020-04-15 16:34

調(diào)賬的分錄怎么做呢？

蔣飛老師解答

2020-04-15 16:36

要找出原因才可做調(diào)整分錄的

我做的這個個體戶不開票，不領(lǐng)票。我每個月都象征性的做些無票收入。例如1-3月份，我報增值稅主表的時候報不含稅收入為9223.3元，免稅款就是276.7元。我記賬的時候把免的這276.7會計入營業(yè)外收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里。但是我在報個人所得稅時，我報的銷售也是9223.3元（不含稅的數(shù)），在報成本，自動出來利潤數(shù)。也就是我報的個人所得稅表里出來的利潤數(shù)跟我的賬本中的利潤數(shù)是不一樣的，要比我賬本中的少，少的部分就是給我減免的增值稅。相當于一年下來，我的個人所得稅報表里利潤數(shù)跟我的賬本中的利潤總額不一樣。我知道我錯在哪里，應(yīng)該在報個人所得稅時的銷售收入數(shù)應(yīng)報成含稅的數(shù)字（9500元）。你幫我問問，像這樣的情況怎么調(diào)賬。19年的帳我能調(diào)到2020年嗎？我在2020年1月份中能直接做利潤調(diào)整嗎？要是做的話怎么做分錄

知識擴展：個人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個人所得稅，到了1874年才成為英國一個固定的稅種。