落寞的發(fā)夾 追問

2020-04-14 17:37

沒有用以前年度損益調(diào)整科目，可以直接借:應(yīng)交稅費，貸:營業(yè)外收入嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 17:40

你好，不可以，因為這個是跨年的損益科目，就需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算才是的

落寞的發(fā)夾 追問

2020-04-14 18:08

以前年度損益調(diào)整這個科目執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)好像不能不使用，對嗎？

鄒老師 解答

2020-04-14 18:08

你好，是的，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，跨年損益事項通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了

落寞的發(fā)夾 追問

2020-04-14 18:20

老師，麻煩你幫我寫下詳細處理的分錄嘛，有點暈

鄒老師 解答

2020-04-14 18:21

你好，現(xiàn)在補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；利潤分配——未分配利潤