maize老師 解答

2020-04-14 14:08

這實務(wù)中中一般支付就做費用，這個，這個發(fā)票和這個沒有差額一般是直接做費用了

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:10

發(fā)票是可以全額抵扣的，不應(yīng)該有個進項稅嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:15

這個不用，這個是可以按發(fā)票上面全額抵減，280

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:17

需要做一筆借應(yīng)交稅費進項，貸營業(yè)外收入嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:22

抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）   
借：管理費用   負數(shù)

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:26

因為計入管理費用，所以抵扣的時候沖減這筆管理費用，是這個邏輯嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:28

是的，這個抵減的時候不是做營業(yè)外收入是沖管理費用

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:30

我們經(jīng)理說要計入營業(yè)外收入，相當(dāng)于是國家補貼的，這樣處理有問題嗎

maize老師 解答

2020-04-14 14:38

財會2016.22.（九）增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅額的賬務(wù)處理。

按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，企業(yè)初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費允許在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的，按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目（小規(guī)模納稅人應(yīng)借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目），貸記“管理費用”等科目。

柒尾蝶 追問

2020-04-14 14:43

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-04-14 14:49

好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了