二)北京新華酒廠為增值稅一般納稅人,12月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)銷售甲種糧食白酒10噸,每噸含稅單價22600元;銷售乙種糧食白酒5噸,每 含稅單價11300元;銷售丙種糧食白酒20噸,每噸含稅單價33900元。款項全部存入銀 (2)銷售散裝糧食白酒10噸,每噸含稅單價4520元,收取包裝物押金2260元,款項 部存入銀行。 (3)銷售以當(dāng)月外購薯類白酒和自產(chǎn)糠麩白酒勾兌的散裝白酒6噸,每噸含稅單價22 元。其中外購薯類白酒3噸,每噸含稅價1130元,取得增值稅專用發(fā)票,全部用于勾兌 銷售,貨款存入銀行。 (4)用自產(chǎn)甲種糧食白酒10噸,從農(nóng)民手中換入玉米10噸,已經(jīng)驗收入庫,開出收 專用發(fā)票。 (5)該廠將換入的1噸玉米用于職工福利。 (6)該廠委托某酒廠為其加工酒精6噸,糧食由委托方提供,發(fā)出糧食成本51000元 支付加工費用6000元,增值稅780元,用銀行存款支付。收回的酒精全部用于連續(xù)生產(chǎn) 套禮品白酒10噸,每噸含稅售價33900元,當(dāng)月全部銷售。 (7)該廠將自己生產(chǎn)的10噸甲種糧食白酒中的3噸用于饋贈、7噸用于職工福利。 根據(jù)以上資料處理12月份消費稅。 (白酒的消費稅稅
舒服的小丸子
于2020-04-12 18:17 發(fā)布 ??7151次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-04-12 19:35
1.(22600/1.13*10+11300/1.13*5+33900/1.13*20)*20%+35*2000*0.5
2.(4520+2260)/1.13*20%+10*2000*0.5
3.22*6/1.13*20%+6*2000*0.5
4.10*22/1.13*20%+10*2000*0.5
5. 不涉及
6.33900/1.13*10*20%+10*2000*0.5
7.22600/1.13*20%*10+10*2000*0.5
你看一下,同學(xué)
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1.(22600/1.13*10%2B11300/1.13*5%2B33900/1.13*20)*20%%2B35*2000*0.5
2.(4520%2B2260)/1.13*20%%2B10*2000*0.5
3.22*6/1.13*20%%2B6*2000*0.5
4.10*22/1.13*20%%2B10*2000*0.5
5. 不涉及
6.33900/1.13*10*20%%2B10*2000*0.5
7.22600/1.13*20%*10%2B10*2000*0.5
你看一下,同學(xué)
2020-04-12 19:35:24

你好,增值稅一般納稅人,購買材料取得增值稅專用發(fā)票,進(jìn)項可以抵扣,那入庫就是按不含稅單價入庫的
2020-04-07 17:51:56

你好,專票不包含增值稅
2019-06-01 13:42:53

同學(xué)你好,這個是算什么數(shù)據(jù)呢
2021-04-30 15:47:26

你好,1.銷項稅=1000*300*0.13=39000
2.進(jìn)項稅=20000*0.13%2B810=3410
3.銷項稅=60000/1.13*0.13=6902.65
4.進(jìn)項稅=26000
5.進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出=1000*0.13=130
應(yīng)交增值稅=39000-3410%2B6902.65-26000%2B130=16622.65
2022-06-18 14:22:39
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