F 追問

2020-04-12 17:44

是的

F 追問

2020-04-12 17:44

以前只做過小規(guī)模納稅人的賬務(wù) 沒接觸過一般納稅人的

路老師 解答

2020-04-12 17:58

匯算清繳原理都是一樣的

F 追問

2020-04-12 18:02

老師 可以大概說下嘛

路老師 解答

2020-04-13 08:52

公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：
1、收入：核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬；
2、成本：核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平；
3、費(fèi)用：核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合相關(guān)稅法規(guī)定，計提費(fèi)用項(xiàng)目和稅前列支項(xiàng)目是否超過稅法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；
4、稅收：核查企業(yè)各項(xiàng)稅款是否提取并繳納；
5、補(bǔ)虧：用企業(yè)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的利潤對以前年度發(fā)生虧損的合法彌補(bǔ)；
6、調(diào)整：對以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額。