Yuki 追問

2019-08-30 10:21

分錄是什么，能回答清楚一點嗎，謝謝

江老師 解答

2019-08-30 10:22

一、借：銀行存款
貸：以前年度損益調整
二、借：以前年度損益調整
貸：利潤分配——未分配利潤
就可以了

Yuki 追問

2019-08-30 10:23

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-08-30 10:24

有不明白的問題再咨詢

Yuki 追問

2019-08-30 10:25

還有一個問題，公司是小規(guī)模納稅人，代開的增值稅發(fā)票，取票當場就交了增值稅的錢，后來7月分發(fā)票紅沖了，銀行收到了增值稅退稅的款項，請問這個要怎么入賬，謝謝

江老師 解答

2019-08-30 10:27

這個直接按代開發(fā)票入賬，就是做正數的分錄
再紅沖，做負數的收入
付款時交稅
借：應交稅費——應交增值稅
貸：銀行存款
再收款
借：銀行存款
貸：應交稅費——應交增值稅
這樣做了之后全部平賬了。
相當于沒有發(fā)生這筆業(yè)務的開票及紅沖發(fā)票

Yuki 追問

2019-08-30 10:35

應交稅費—應交增值稅沒有二級明細嗎，是銷項稅額是嗎

江老師 解答

2019-08-30 10:36

如果是小規(guī)模納稅人，可以直接用應交稅費——應交增值稅這個科目直接核算的。不必按一般納稅人細分

Yuki 追問

2019-08-30 10:38

好的，謝謝老師，非常感謝

江老師 解答

2019-08-30 10:40

有不明白的問題再咨詢