燕 追問

2020-04-11 15:15

正是因?yàn)檫B2021年的都開在同一張發(fā)票了，才不懂如何去做賬

meizi老師 解答

2020-04-11 15:24

你好    分錄就是上面寫的 。 借預(yù)付賬款貸銀行存款   按月來做 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款    到時(shí)2021年1-2月也是按月做 ： 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 貸預(yù)付賬款 只是你發(fā)票到時(shí)不可以使用。  要讓對方給你21年發(fā)票

燕 追問

2020-04-11 15:35

對方公司都開了一年的發(fā)票了，怎么可能2021年還給你開1-2月的發(fā)票，專票涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額的，進(jìn)項(xiàng)稅額是一次計(jì)入還是怎么樣，你那個(gè)分錄不是針對小規(guī)模和那些不做抵扣的專票分錄嗎？

meizi老師 解答

2020-04-11 15:39

你好   實(shí)際中都是會考慮跨年的發(fā)票時(shí)間。 是你們自己沒要求對方后期開21年的發(fā)票； 進(jìn)項(xiàng)稅是一次性來計(jì)入  。如果你是一般納稅人的話取得專票 ：借預(yù)付賬款  進(jìn)項(xiàng)稅   貸銀行存款 按租期做租賃費(fèi)： 借管理費(fèi)用-租賃費(fèi)貸預(yù)付賬款

燕 追問

2020-04-11 15:53

一般納稅人正常的分錄不就是借：預(yù)付賬款貸：銀行存款，收到發(fā)票是借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：預(yù)付賬款的嗎？預(yù)付賬款不是包括了價(jià)稅合計(jì)數(shù)了嗎？

meizi老師 解答

2020-04-11 15:57

你好 我是直接做的 借預(yù)付賬款 進(jìn)項(xiàng)稅  貸銀行存款    如果你想分?jǐn)偟臅r(shí)候才做 也是可以的 。   也可以按你做的   借：預(yù)付賬款貸：銀行存款  借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：預(yù)付賬款   實(shí)際工作中 兩種情況都可以操作的。