cwgs 追問

2020-04-10 16:15

1、一定要用轉(zhuǎn)出未交增值稅做過渡嗎？
2、月末結(jié)轉(zhuǎn)或者年底結(jié)轉(zhuǎn)都可以嗎？
3、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)后，就必須用進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)科目來過渡，看最后是借方余額還是貸方余額？
4、如果借方余額說明留抵，下期或者下年度可以繼續(xù)抵扣？沒有時(shí)間限制？
5、留抵是勾選認(rèn)證了嗎？

meizi老師 解答

2020-04-10 16:17

你好 1. 是的 2。 一般是有稅   一般納稅人月末結(jié)轉(zhuǎn)的  3.  不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 是要走轉(zhuǎn)出未交增值稅來做的 。    你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出有的 就做結(jié)轉(zhuǎn)  4. 可以繼續(xù)抵扣 。留抵進(jìn)項(xiàng)稅沒限制時(shí)間的 5.  留抵是已經(jīng)勾選認(rèn)證了  沒有留抵完的金額

cwgs 追問

2020-04-10 16:20

好的，謝謝老師！

meizi老師 解答

2020-04-10 16:26

沒事的 不客氣 幫到你就好

cwgs 追問

2020-04-10 16:28

老師，對建筑施工企業(yè)熟悉嗎？想咨詢幾個(gè)問題？謝謝！

meizi老師 解答

2020-04-10 16:31

建筑行業(yè)不太熟悉 。你問問其他老師  怕回復(fù)錯(cuò)誤 。抱歉

cwgs 追問

2020-04-10 16:32

好的，謝謝！

cwgs 追問

2020-04-10 16:36

對了老師，公司計(jì)提工資和五險(xiǎn)一金以及繳納的具體分錄是怎么做的？計(jì)提時(shí)要分兩點(diǎn)，一是按公司和個(gè)人承擔(dān)的分別計(jì)提，二是按部門？

meizi老師 解答

2020-04-10 16:41

你好    按部門做費(fèi)用    按單位和個(gè)人體現(xiàn)分錄  ： 計(jì)提 借管理費(fèi)用-單位部分社保 等貸應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保    繳納：借應(yīng)付職工薪酬-單位部分社保 其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保  貸銀行存款  計(jì)提工資 借管理費(fèi)用-工資等貸應(yīng)付職工薪酬-工資   發(fā)放工資 ：借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸  其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 銀行存款  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅