英 追問

2020-04-08 11:36

低值易耗品、辦公費用、原材料

maize老師 解答

2020-04-08 11:38

低值易耗品、原材料 貸應付賬款，就可以，借以前年度損益調整，辦公費用、 貸其他應付款，借其他應付款 貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

英 追問

2020-04-08 13:24

費用報銷（辦公室用品、快遞費等）怎么做分錄？

maize老師 解答

2020-04-08 13:25

借借以前年度損益調整，辦公費用、 貸其他應付款，借其他應付款 貸銀行，借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整

英 追問

2020-04-08 13:29

以前年度損益調整 設二級科目？

maize老師 解答

2020-04-08 13:32

是的，你可以不設置，要是想看清楚就可以設置，

英 追問

2020-04-08 13:34

辦公費、快遞費不用計入費用類科目嗎？直接計入以前年度損益調整？

maize老師 解答

2020-04-08 13:42

你這個跨年了，跨年做以前年度損益調整，不直接做費用，

英 追問

2020-04-08 13:55

原材料、低值易耗品去年的發(fā)票，今年報銷付款、付款，會計分錄如下：
借：低值易耗品/原材料
貸：應付賬款
借：？
你之前寫的我看不懂，能否再回答，謝謝！

maize老師 解答

2020-04-08 13:59

要是領用發(fā)生成本是2019年的話，你只看你損益科目這個是幾時的，2019年就以前年度損益調整，要是2020年就直接做借xx 費用 或者主營業(yè)務成本 貸xx 就可以， 借以前年度損益調整，貸低值易耗品/原材料

maize老師 解答

2020-04-08 14:00

要是領用發(fā)生成本是2019年的話 借以前年度損益調整，貸低值易耗品/原材料

英 追問

2020-04-08 14:00

沒有領用材料呢？

maize老師 解答

2020-04-08 14:07

那不做了，只做上面就完了，借：低值易耗品/原材料
貸：應付賬款