老師，我們3月份支付了稅控盤得280服務(wù)費(fèi)，分錄是這樣做的付款時(shí)：借，應(yīng)付賬款貸，銀行存款拿到發(fā)票時(shí)借管理費(fèi)用貸應(yīng)付賬款我想要轉(zhuǎn)到減免稅額里借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額貸管理費(fèi)用老師，我的問題是：這樣做賬，管理費(fèi)用一增一減已抵消，那我期末結(jié)轉(zhuǎn)損益還要把280的管理費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里嗎？假如不用結(jié)轉(zhuǎn)，可是科目余額表里已經(jīng)發(fā)生280了，我的管理費(fèi)用比結(jié)轉(zhuǎn)的280了

答： 實(shí)際抵減時(shí)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 借：管理費(fèi)用 負(fù)數(shù) 這樣管理費(fèi)用借方一正一負(fù)抵消了，就沒有發(fā)生額了

因?yàn)橹斑M(jìn)項(xiàng)稅一直超過銷項(xiàng)，所以應(yīng)交稅費(fèi)科目一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)。到12月應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額在貸方了，是否應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)？應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額為4萬(wàn)元，請(qǐng)問我下面結(jié)轉(zhuǎn)的分錄對(duì)么？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（科目余額） 97萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅（科目余額） 7萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（科目余額） 10萬(wàn)貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（科目余額） 110萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4萬(wàn)

答： 同學(xué)你好，出現(xiàn)貸方余額時(shí)做，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，月底余額在貸方，科目余額時(shí)月底要做一筆借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，老師如果這樣做的話只是應(yīng)交稅費(fèi)科目無(wú)余額了，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅科目還是有余額撒？

答： ？？？？？？？ 應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)繳增值稅整體沒余額 繳納后