。 追問

2020-04-07 23:13

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳，去年的收入只有一元（從去年的季度申報(bào)表里查出來(lái)的），由于金額比較小，可以進(jìn)行匯算清繳的零申報(bào)嗎

雯雯老師 解答

2020-04-07 23:22

收入少，應(yīng)該有成本和費(fèi)用吧，這些也都是要如實(shí)填寫的。

。 追問

2020-04-07 23:26

但去年幫他申報(bào)的人沒有填成本費(fèi)用，就是說(shuō)，成本費(fèi)用為0

。 追問

2020-04-07 23:26

這個(gè)漏洞是不是很明顯啊？

。 追問

2020-04-07 23:27

如果照季度申報(bào)表填的話，年度匯算清繳表會(huì)出現(xiàn)成本費(fèi)用不匹配的問題，會(huì)出現(xiàn)政策風(fēng)險(xiǎn)提示

。 追問

2020-04-07 23:28

有何補(bǔ)救措施嗎？老師

雯雯老師 解答

2020-04-08 00:08

應(yīng)該按照實(shí)際的金額進(jìn)行填報(bào)，即使收入為1，但是有成本，虧損之后也可以彌補(bǔ)的。

。 追問

2020-04-08 07:40

老師，可以就只在A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表里面的其他業(yè)務(wù)收入中的其他里填1元，沒有相關(guān)成本費(fèi)用（因?yàn)榧径壬陥?bào)時(shí)填的0）就不填

。 追問

2020-04-08 07:41

現(xiàn)在填了1元收入，應(yīng)納所得稅額是0.25，因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)有減免優(yōu)惠，實(shí)際應(yīng)納所得稅額是0.2，本年應(yīng)退補(bǔ)所得稅額是0.05。成本和其余的相關(guān)稅費(fèi)都是0，和季度申報(bào)有收入的那個(gè)月核對(duì)的上，就可以申報(bào)了嗎？（這些數(shù)據(jù)都是企業(yè)所得稅納稅年度申報(bào)表上現(xiàn)在填的，但政策風(fēng)險(xiǎn)提示收入與成本不匹配）

雯雯老師 解答

2020-04-08 07:43

年度所得稅匯算清繳是填寫2019.01-12月全年的收入  成本  費(fèi)用哦。

雯雯老師 解答

2020-04-08 07:47

你們賬上全年只有收入1？沒有一點(diǎn)成本和費(fèi)用？

。 追問

2020-04-08 08:23

對(duì)的，他其余季度都是零申報(bào)，一點(diǎn)成本費(fèi)用都沒有

。 追問

2020-04-08 08:24

我也覺得他這個(gè)有問題，之前是別人幫忙做的，是不是很明顯?。课疑鲜鲋暗淖龇?，可以嗎？或者有其他的方法嗎？

雯雯老師 解答

2020-04-08 09:55

政策風(fēng)險(xiǎn)提示收入與成本不匹配，意思就是有收入就得有相應(yīng)的成本。如果零申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)很大，就按實(shí)際賬上數(shù)額填。

。 追問

2020-04-08 22:52

那當(dāng)時(shí)申報(bào)的1元不清楚是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是其他營(yíng)業(yè)收入，如果匯算清繳填錯(cuò)了有影響嗎？影響大嗎？