樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-06 21:40

沒(méi)有開(kāi)

文老師 解答

2020-04-06 22:02

那是需要結(jié)轉(zhuǎn)的，也需要沖成本

樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-06 22:06

結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候和正常的分錄一樣，數(shù)字直接登記成負(fù)數(shù)就可以了是吧

文老師 解答

2020-04-06 22:09

您好，是的，就是這樣的

樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-06 22:11

那沖成本該怎么沖呢？上月的成本只做了8000多，這月開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票是9000多，具體的分錄該怎么寫(xiě)呢？

文老師 解答

2020-04-07 07:32

收入按9000多沖，成本按8000多沖

樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-07 09:03

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-9000貸：本年利潤(rùn)-9000
借：本年利潤(rùn)8000貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000分錄是這樣做的嗎？

文老師 解答

2020-04-07 09:26

您好，結(jié)轉(zhuǎn)成本的也是負(fù)數(shù)，損益結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是這樣的

樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-07 09:29

您的意思是把上月借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品這個(gè)分錄也要做結(jié)轉(zhuǎn)，然后月底把當(dāng)月成本再做結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤(rùn)貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是這樣的嗎

樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-07 09:30

這是什么原理呢？相關(guān)的這個(gè)分錄學(xué)堂里哪里有嗎？還是有點(diǎn)蒙

文老師 解答

2020-04-07 12:12

是的，就是收入和成本相匹配，沖減收入的同時(shí)就需要沖減成本，然后收入和成本都需要期末損益結(jié)轉(zhuǎn)

樂(lè)一 追問(wèn)

2020-04-07 12:14

我2月份開(kāi)了兩張這個(gè)發(fā)票，一張忘記作廢了，3月份開(kāi)的紅字發(fā)票，這樣的話這個(gè)月就不用做這個(gè)分錄了吧借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品

文老師 解答

2020-04-07 12:16

您2月份沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，可以不做