獨上西樓 追問

2020-04-05 13:41

2000多元，關(guān)鍵在于通行費發(fā)票上標(biāo)明了通行的起始時間和截止時間都是為2019年。

立紅老師 解答

2020-04-05 13:43

你好，如果是這樣，如果企業(yè)匯算還沒有做，那么可以計入3月份費用，然后在匯算時做為19年費用在稅前扣除就可以

獨上西樓 追問

2020-04-05 13:45

意思是19年沒有計提也可以在匯算清繳時直接調(diào)增費用？

立紅老師 解答

2020-04-05 13:49

你好，是的，是這樣的。
國家稅務(wù)總局公告2011年第34號第六條規(guī)定了關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題 ：企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。

獨上西樓 追問

2020-04-05 13:55

通行費有一部分稅款可以抵扣，那么費用金額我記入以前年度損益調(diào)整科目，稅款正常記入進項，抵扣2020年3月份及以后月份的稅款這樣操作對嗎？

立紅老師 解答

2020-04-05 14:02

你好，是的，增值稅是可以在現(xiàn)在及以后抵扣的。

獨上西樓 追問

2020-04-05 14:33

再請教老師，滴滴打車開具的“客運服務(wù)費”發(fā)票是可以作為進項稅額抵扣的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)范疇嗎？

立紅老師 解答

2020-04-05 14:46

你好，可以，19年4月1日以后取得是可以抵扣的

獨上西樓 追問

2020-04-05 14:47

好的，謝謝老師

立紅老師 解答

2020-04-05 14:48

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對老師的回復(fù)滿意，請給老師一個好評，謝謝。