哈哈大笑
于2020-04-04 09:22 發(fā)布 ??1178次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,專家顧問
2020-04-04 09:51
小規(guī)模納稅人跨月開的負數(shù)發(fā)票怎么做賬務(wù)處理
答： 借；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；應(yīng)收賬款等科目
老師好，我剛接手一家公司賬務(wù)，（小規(guī)模納稅人）發(fā)現(xiàn)2019年簽署了一份服務(wù)合同，合同規(guī)定19年先支付100萬費用，剩余40萬2020年5月支付，但直到2020年3月都沒有收到這次款，所有之前的會計也沒有在19年有任何賬務(wù)處理，現(xiàn)在我接手，對方4月份一定支付了這筆款，但讓我們先開發(fā)票，我們總公司直接讓把這筆款做到3月份，開票也是在3月開的，按3%的征收率開的，我現(xiàn)在就在想，我們能不能享受減按1%的征收率去征稅呢，發(fā)票跨月了，要怎么處理呢，這個月季報怎么辦，謝謝！
答： 您好，同學(xué)。 可以享受，你在3-5月開票，你就可以開具 1%的稅率的發(fā)票處理。
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
小規(guī)模納稅人，本月發(fā)票開錯了，怎么處理，沒有跨月
答： 作廢就可以的
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