纖語 追問

2020-04-04 08:57

可是 現(xiàn)在手上已經(jīng)拿到了16萬的收入發(fā)票，只是忘記了，所以之前沒有準備抵它的成本票，現(xiàn)在4月了，再有費用票也是4月份的了，那這16萬怎么辦呀？是記到4月還是要記到1-3月呀？記到1-3月就沒有票抵了，季度是不是就要交稅了啊

maize老師 解答

2020-04-04 09:03

國家稅務總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告

國家稅務總局公告2011年第34號六、關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題

  企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。

纖語 追問

2020-04-04 09:05

那增值稅呢？是要交嗎？交多少呀

maize老師 解答

2020-04-04 09:08

一般納稅人嗎，開啥，增值稅=銷項稅額-進項稅額-留底稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出

纖語 追問

2020-04-04 09:10

小規(guī)模，代開的專用發(fā)票16萬，如果沒有什么留底 轉(zhuǎn)出之類的，只單純的16萬，怎么算呀？1個點1600嗎

maize老師 解答

2020-04-04 09:12

小規(guī)模直接按16萬交增值稅，你發(fā)票開1% 那這個就是不含稅16萬*1%

maize老師 解答

2020-04-04 09:12

我上面寫是一般納稅人，不是小規(guī)模，小規(guī)模就是不含稅銷售額*征收率

纖語 追問

2020-04-04 09:15

那老師，這個增值稅是不能免得嗎？平時找的費用成本票只是用來抵企業(yè)所得稅的嗎？不能抵增值稅嗎？

maize老師 解答

2020-04-04 09:18

開了專票不能免，企業(yè)所得稅查賬話，虧損是不需要交，不能抵增值稅嗎？ 不能

纖語 追問

2020-04-04 09:22

嗯嗯好的，那明白了，就是只要開了專票，增值稅都是不能免不能抵的，但企業(yè)所得稅是可以找成本費用票來抵的，抵完虧損的就不用交了，我這樣通俗的理解對嗎老師？

maize老師 解答

2020-04-04 09:24

是的，是這樣理解，是的，

纖語 追問

2020-04-04 09:28

嗯嗯 好的 非常感老師

maize老師 解答

2020-04-04 09:34

好的，我先回復別的學員了