想請(qǐng)教2個(gè)問(wèn)題，1、有一家公司要注銷，已經(jīng)不會(huì)再有正數(shù)發(fā)票開具了，但是現(xiàn)在有幾張發(fā)票要沖紅，沖紅的發(fā)票的銷項(xiàng)，稅局是不退稅的，這個(gè)銷項(xiàng)的負(fù)數(shù)余額賬務(wù)上怎么處理比較好呢？ 2、賬上有未認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)，轉(zhuǎn)到相應(yīng)的成本費(fèi)用是否合適？

王超老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-19 10:00

1.計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出里面
2.再轉(zhuǎn)到成本就不合適了，要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出里面

知性的雨追問(wèn)

2019-11-19 10:26

老師你好，是不是注銷公司，資產(chǎn)負(fù)債都應(yīng)該要清理余額為0

王超老師解答

2019-11-19 10:28

你好同學(xué)，不是的，只是你們未分配利潤(rùn)為負(fù)數(shù)，是不正常的，因?yàn)檫@個(gè)未分配利潤(rùn)需要給你們股東的，不可能為負(fù)數(shù)的

知性的雨追問(wèn)

2019-11-19 10:30

我們的利潤(rùn)不會(huì)是負(fù)數(shù)的，那資產(chǎn)負(fù)債的余額不為0也沒關(guān)系嗎？就是說(shuō)，留著余額？不做處理嗎？

王超老師解答

2019-11-19 10:34

你好同學(xué)，按照稅務(wù)局原則性的要求，是需要你們將負(fù)債處理掉的，比如，你們的應(yīng)付職工薪酬和應(yīng)交稅費(fèi)，處理完之后，你們的資產(chǎn)一般會(huì)自然的減少

精選問(wèn)題

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老師，我司廠房建造完后，土建部分結(jié)算金額有出來(lái)了，問(wèn)

同學(xué)，你好不影響，是可以的答

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