百合 追問(wèn)

2020-04-03 15:17

老師您好，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的小規(guī)模企業(yè)，能不能自己增加一個(gè)以前年度損益調(diào)整，這個(gè)科目呢？

鄒老師 解答

2020-04-03 15:18

你好，采用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的，如果有跨年損益事項(xiàng)需要調(diào)整，可以通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算

百合 追問(wèn)

2020-04-03 15:21

麻煩老師給舉例講講，會(huì)計(jì)小白，謝謝

鄒老師 解答

2020-04-03 15:24

你好，比如去年少計(jì)入了費(fèi)用，今年這樣做分錄
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目

百合 追問(wèn)

2020-04-03 15:31

哦，謝謝老師。一般納稅人也可以用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則嗎？

鄒老師 解答

2020-04-03 15:32

你好，這個(gè)是單位自己選擇的，可能是適用 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的

百合 追問(wèn)

2020-04-03 15:39

哦，那如果是一般納稅人采用了小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，少計(jì)入了費(fèi)用，取得的是專票，那這個(gè)稅怎么做呢？

鄒老師 解答

2020-04-03 15:41

你好
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目

百合 追問(wèn)

2020-04-03 15:43

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額可以在今年抵扣嗎？

鄒老師 解答

2020-04-03 15:45

你好，如果沒(méi)有超過(guò)認(rèn)證期限，是可以在今年抵扣的

百合 追問(wèn)

2020-04-03 15:47

謝謝老師o(wú)(^o^)o

鄒老師 解答

2020-04-03 15:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝