高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:45

生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅，進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出吧

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:46

生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅，你不需要抵扣的，抵扣了進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:49

不是銷項(xiàng)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)都有轉(zhuǎn)出嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:50

生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:54

是的，我們應(yīng)稅項(xiàng)目只有一種的，是全部收入免稅的，這樣增值稅應(yīng)該怎么做賬呢？

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:54

分開，應(yīng)稅項(xiàng)目的專票可以抵扣，生活服務(wù)業(yè)疫情期間免征增值稅，你不需要抵扣的，抵扣了進(jìn)項(xiàng)需要做轉(zhuǎn)出

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 18:57

不好意思，我還是不明白的，比如我這個(gè)月銷項(xiàng)5000，進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)，我應(yīng)該怎么編分錄呢？

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:57

你要分開進(jìn)項(xiàng)是用于免稅還是不免稅

應(yīng)稅項(xiàng)目的專票可以抵扣

紫藤老師 解答

2020-04-02 18:58

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬； 
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 19:06

那像我舉例金額的話，轉(zhuǎn)出未見(jiàn)增值稅余額在借方5000，即不用再進(jìn)行賬務(wù)處理，如果4月份我銷項(xiàng)未1萬(wàn)，無(wú)進(jìn)項(xiàng)，則確認(rèn)5000的免征增值稅額為營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益，對(duì)嗎

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:08

對(duì)的，你的理解是正確的

高興的流沙 追問(wèn)

2020-04-02 19:21

好的，那明白了，謝謝老師！

紫藤老師 解答

2020-04-02 19:21

不客氣，如果你對(duì)我的解答滿意可以評(píng)個(gè)五星哦！