廣東 追問

2020-04-02 15:24

怎樣作視同銷售處理，為什么免交增值稅? 減免的是企業(yè)所得稅是吧

廣東 追問

2020-04-02 15:31

視同銷售的稅怎么處理，是作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

江老師 解答

2020-04-02 15:36

你是想按稅法規(guī)定做賬務(wù)處理，還是想按會(huì)計(jì)法做賬務(wù)處理?這兩個(gè)分錄不同。

廣東 追問

2020-04-02 15:39

按會(huì)計(jì)不按銷售處理，借營(yíng)業(yè)外支出，貸商品庫(kù)存，不知是貸進(jìn)項(xiàng)額轉(zhuǎn)出，還是銷項(xiàng)稅

江老師 解答

2020-04-02 15:44

一、借：營(yíng)業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出113
貸：庫(kù)存商品100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
二、減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）13
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)   13

廣東 追問

2020-04-02 15:47

一、借：營(yíng)業(yè)外支出——捐贈(zèng)支出113
貸：庫(kù)存商品100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出13
二、減免稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅費(fèi)）13
貸：營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi) 13

廣東 追問

2020-04-02 15:48

我們是免抵退出口企業(yè)，我們的贈(zèng)送樣品也是作進(jìn)項(xiàng)額出處理。

江老師 解答

2020-04-02 15:50

這個(gè)也是屬于視同銷售行為，繳納增值稅，公司將自產(chǎn)產(chǎn)品用于免費(fèi)贈(zèng)送屬于視同銷售行為。

廣東 追問

2020-04-02 15:52

所以問，您寫的應(yīng)交稅費(fèi)那里能不能是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

廣東 追問

2020-04-02 15:55

是捐給顧客的，不是捐給公益性捐出，能不能免增值稅

江老師 解答

2020-04-02 15:57

按理論上講，是計(jì)入銷項(xiàng)稅額，就是計(jì)入“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）”科目
根據(jù)視同銷售行為第8條規(guī)定“將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送其他單位或個(gè)人“是視同銷售行為。需要計(jì)提銷項(xiàng)稅，不是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

廣東 追問

2020-04-02 15:59

我們是出口退稅企業(yè)

江老師 解答

2020-04-02 16:08

我知道你們是出口退稅企業(yè)。你問什么可以告訴你什么，都是有規(guī)定的

廣東 追問

2020-04-02 16:15

出口企業(yè)，不就可以作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不作銷項(xiàng)稅。

江老師 解答

2020-04-02 16:24

這個(gè)政策是統(tǒng)一的，你看視同銷售行為，中間沒有規(guī)定國(guó)內(nèi)銷售如何處理，出口企業(yè)如何處理，這個(gè)就是針對(duì)所有企業(yè)的政策